Задача 2.

Депозитный сертификат номиналом 100 тыс. руб., выпущенный на год с начислением простых процентов по ставке 20% годовых, куплен за полгода до его погашения и продан через три месяца. Ставки простых процентов на денежном рынке в моменты покупки и продажи составляли 10% и 12% годовых соответственно. Определить доход от операции купли-продажи и ее доходность по эффективной ставке простых процентов.

Задача 3.

ГКО номиналом в 100 тыс. руб. и сроком обращения 91 день продаются по курсу 87,5. Определить сумму дохода от покупки 10 облигаций и доходность финансовой операции для расчетного количества дней в году, равного 365.

Задача 4.

10 облигаций номиналом 1000 руб. и сроком на 10 лет куплены по курсу 98 руб. Проценты по облигации выплачиваются в конце срока по сложной ставке 25%. Определите общий доход от финансовой операции и ее доходность.

Задача 5.

Вексель на сумму 50 тыс. руб. выдан на 150 дней с начислением по нему процентов в размере 20% годовых. Расчетное количество дней – 365. Вексель был учтен банком за 30 дней до наступления срока его погашения по учетной ставке 15% годовых и расчетном количестве дней равном 360. Определите полученную предъявителем векселя сумму.

Задача 6.

Вексель на сумму 10 тыс. руб. был учтен коммерческим банком за 65 дней до даты его погашения при ставке 10%. Этот вексель был переучтен ЦБ РФ за 30 дней до погашения по ставке 8 %. Определите: доход коммерческого банка при учете векселя; доход ЦБ при переучете векселя; окончательный доход коммерческого банка с учетом дисконта в пользу ЦБ; сумму выплаченную векселедержателю коммерческим банком; сумму полученную коммерческим банком при переучете векселя в ЦБ.

Задача 7.

Банком куплены акции номиналом 10 руб. в количестве 100 штук по цене 14 руб. и спустя 3 года проданы по цене 20 руб. за акцию. Дивиденд по акциям в первый год составил – 20% годовых; во второй – 30%. За третий – 50%. Определите эффективную годовую ставку процента (простой и сложный процент).

Задача 8.

Банковская ставка по депозитам 12%, по кредитам 25%. Определите процент по облигациям, установленный при их выпуске, при условии, что рыночная стоимость облигации 98%. Облигации размещаются среди юридических лиц – клиентов банка.

Задача 9.

25 мая 2001 года в банке учитывается вексель на сумму 2500 руб. сроком на 20 октября 2001 года по учетной ставке 10%. Определите цену покупки векселя банком.

Задача 10.

Банк продает предприятию дисконтный вексель номиналом 500 млн. руб. Срок платежа по векселю наступает через 40 дней, учетная ставка составляет 24%. Рассчитайте сумму дисконта по векселю.

Задача 11.

Предприятие досрочно предъявило в банк к оплате купленный ранее дисконтный вексель этого банка. Срок платежа по векселю наступит через 10 дней. Номинал векселя равен 50 млн. руб., учетная ставка – 16 % годовых. Рассчитайте сумму дисконта по векселю. Определите сумму, которую банк заплатит по векселю.

3.5. Финансовые услуги коммерческого банка

Задача 1.

Квартальный оборот поставщика продукции составляет 1 млн. швейцарских франков. Срок предоставляемого им кредита – 90 дней. Процентная ставка факторинговой компании – 8%, факторная комиссия – 0,75% от товарооборота, страхование кредитного риска – 1% от товарооборота – за счет поставщика, валютный и переводной риски оплачиваются экспортером. Рассчитайте сумму факторингового платежа.

Задача 2.

В факторинговую компанию поступили следующие векселя экспортера:

Сумма векселя, руб.	70 000	130 000	90 000	250 000	140 000
Срок, дни	60	90	60	180	150

Учетная ставка факторинговой компании составляет 6% годовых. Рассчитайте сумму к платежу.

Задача 3.

Стоимость товара экспортера составляет 100 000 $. Срок отсрочки предоставляемой импортеру, – 2 года. Задолженность погашается полугодовыми взносами, оформленными отдельными траттами по ставке кредита – 5% годовых. Форфетор учитывает данные векселя по ставке – 8%. Рассчитайте контрактную стоимость товара. (Проценты, уплачиваемые покупателем должны покрывать затраты на форфетирование).

Задача 4.

Книготорговое объединение заключило с банком договор на факторное обслуживание. В договоре установлено, что авансовые платежи по предварительной оплате счетов-фактур составляют 80% суммы счета. Комиссионное вознаграждение установлено в 2% годовых суммы оборота счетов. Доля сомнительных долгов по оценке банка составит 3,5% оборота счетов. Средняя оборачиваемость счетов-фактур 30 дней. Процентная ставка по кредиту – 15%. Ежемесячно объединение уступает банку счета-фактуры на сумму 175 тыс. руб. Договор заключен без права регресса. Средняя сумма одного счета-фактуры – 15 тыс. руб. Рассчитайте сумму ежеквартального дохода банка от обслуживания объединения. Определите сумму, причитающуюся объединению после оплаты счетов плательщиками.

Задача 5.

Банк А произвел с предприятием факторинговую операцию. Сумма, потраченная банком на покупку дебиторской задолженности, составила 550 тыс. руб. Ставка за предоставленный кредит – 60%. Средний срок оборачиваемости средств в расчетах с покупателем 18 дней. Несвоевременность оплаты средств покупателем – 6 дней. Предусмотрено, что вся сумма пени (0,03%) является доходом фактора. Сумма, полученная банком поставщика по окончании действия факторного договора, равна 440 тыс. руб. Определите доход по факторинговой операции.

Задача 6.

Заключена сделка о финансовом лизинге. Условия соглашения следующие: стоимость оборудования – 10 млн. $, срок сделки – 5 лет, процентная ставка за кредит – 5%, комиссионные по лизингу – 3%, ставка налога на добавленную стоимость – 20%, амортизационные списания равномерные.

Рассчитайте размеры лизинговых платежей по годам.

Задача 7.

Завод обратился в лизинговый отдел банка с просьбой предоставить в аренду шлифовальный станок стоимостью 478 тыс. руб. на срок 10 лет. Срок возможной эксплуатации данного оборудования – 14 лет. Норма амортизации по данному оборудованию установлена – 9% в год. Лизинговый процент в банке равен 25%. Процентная ставка по среднесрочным кредитам составляет 17%. Текущие затраты в стоимости затрат лизингового отдела банка – 3%. Арендные платежи должны уплачиваться ежеквартально, первый платеж выплачивается авансом. По окончании срока лизинга предусмотрена продажа оборудования лизингополучателю по остаточной стоимости.

Определите вид лизинга, который может предоставить лизинговый отдел банка. Рассчитайте сумму арендных платежей.

Задача 8.

Стоимость оборудования, сдаваемого в лизинг, – 6 000 тыс. руб. Срок лизинга – 3 года Норма амортизационных отчислений – 12 % в год. Процентная ставка по кредиту – 10% годовых. Комиссионные по лизингу – 3 % годовых. Капитальный ремонт оборудования, его техническое обслуживание осуществляется лизингополучателем. Лизингодатель оказывает ему дополнительные услуги, расходы на которые за весь период сделки составят 9 тыс. руб. Выплаты лизинговых взносов производятся ежегодно равными долями. После окончания срока лизинга арендатор приобретет объект лизинга в собственность, исходя из остаточной стоимости.

Определите размер лизинговых платежей, остаточную стоимость оборудования и составьте график выплат.

Задача 9.

Размер ссуды (он же объем лизинга и первоначальная стоимость оборудования при покупке) – 100 000 тыс. руб. Срок аренды – 3 года. Банковский процент по ссуде – 20% годовых. Операционные расходы банка – 1 %. Ставка налога на прибыль – 40%. Сроки погашения ссуды: 1 год – 30 %, второй год – 40 %, третий – 30 %. Ставка налога на добавленную стоимость 20%. Норма амортизационных отчислений 12 % в год. Арендатор может выкупить оборудование по остаточной стоимости.

Определите, что выгоднее предприятию: купить оборудование или арендовать его?

Задача 10.

Фирма «Десна» заключает трастовый договор с коммерческим банком. По условиям договора в траст отдаются ценные бумаги на сумму 100 млн. руб., объявленный дивиденд – 400 %. Доход банка по операциям составляет 15 % в месяц. Доход по трасту – 30 млн. руб. в месяц. Определите, выгодно ли вкладывать ценные бумаги в траст.