2. Налично-денежный оборот

Наличный денежный оборот – составная часть денежного оборота, которая характеризуется непосредственной передачей наличности взамен предоставленного товара, оказанных услуг или при расчетах по нетоварным операциям.

К основным операциям осуществляемым, преимущественно с использованием наличных денег относятся:

• Получение заработной платы, и др. денежных доходов;

• Выплата пенсий, пособий, стипендий;

• Расчеты с предприятиями розничной торговли, общепита, транспорта и т.д.;

• Уплата налогов и сборов.

Во взаимных расчетах между предприятиями и организациями наличный оборот незначителен ввиду преобладания безналичных форм расчетов и мер государственного регулирования.

Обращение наличных денег обладает рядом специфических особенностей, учет которых необходим для эффективной организации денежного обращения. Прежде всего, это регламентация эмиссионной деятельности и установление порядка проведения операций с наличными деньгами со стороны хозяйствующих субъектов и кредитных организаций.

Эмиссия наличных денег и организация их обращения на территории Российской Федерации осуществляется исключительно Банком России. Это предполагает выполнение им следующих функций: прогнозирование и организация производства, перевозка и хранения банкнот и монет, создание их резервных фондов; установление правил хранения и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспособности денежных знаков, порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожения; разработка порядка ведения кассовых операций в национальной экономике.

Организация наличного денежного оборота и обеспечение его устойчивости и эффективности – важнейшие задачи государства, решаемые Центральным Банком (Банком России) и его территориальными подразделениями. Наличный денежный оборот организуется на основе следующих принципов:

1. Централизация организации и регулирования денежного обращения.

2. Эластичность и экономичность денежного обращения.

3. Комплексность организации денежного обращения.

4. Регулярность и бесперебойность обеспечения хозяйствующих субъектов и населения наличными денежными средствами в соответствии с их реальными экономическими потребностями.

5. Регламентация процедур выполнения операций с наличными деньгами.

Нормативные основы реализации указанных принципов заложены в инструкциях Центрального Банка РФ (Банка России), регламентирующих операции с наличными деньгами («О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации»). Установленный порядок осуществления кассовых операций, представляет собой совокупность правил приема, выдачи, хранения инкассации наличных денег хозяйствующими субъектами и кредитными организациями. К важнейшим правилам ведения кассовых операций относятся:

• предприятия и организации, независимо от организационно-правовых форм хозяйствования и сферы деятельности, обязаны хранить наличные деньги на счетах в кредитных учреждениях, за исключением части, определенной лимитом;

• юридические лица могут использовать наличные деньги в качестве платежного средства по товарным операциям только в пределах сумм, установленных Банком России (не более 60 000 рублей в рамках одного договора);

• для осуществления расчетов наличными деньгами юридические лица обязаны иметь кассу и вести кассовую книгу;

• кредитные учреждения устанавливают лимиты остатков наличных денег в кассах организаций (лимит кассы), денежная наличность сверх установленного лимита подлежит сдаче в банк;

• получение наличных денег для предприятий и организаций возможно только в обслуживающих их кредитных учреждениях;

• обращение наличных денег является объектом прогнозного планирования;

• для обеспечения своевременной выдачи наличных денег в полном объеме со счетов клиентов кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня;

• организация наличного денежного оборота и его государственное регулирование осуществляется с целью обеспечения его устойчивости и эластичности.

Одной из важнейших задач государства в области организации наличного денежного обращения является его прогнозирование и контроль параметров в рамках реализации общей кредитно-денежной политики.

Эмиссия наличных денег осуществляется Банком России совместно с его главными управлениями и связана с кассовым обслуживанием хозяйствующих субъектов и населения. Ее абсолютные размеры зависят от количественных параметров расходной и приходной частей прогноза кассовых оборотов, составляемого Банком России на основании данных от кредитных организаций и статистической информации о динамике доходов и расходов организаций и населения, а также размерах и структуре вкладов. Банк России и его территориальные подразделения посредством расчетно-кассовых центров (РКЦ) открывают оборотные кассы по приему и выдаче наличных денег, а также формируют резервные фонды банкнот и монет.

Оборотные кассы РКЦ служат для осуществления операций кредитными организациями по получению или зачислению денежных сумм, а денежные средства оборотных касс представляют собой деньги находящиеся в обращении. Из оборотных касс РКЦ денежные средства поступают в операционные кассы коммерческих банков, где используются для выдачи клиентам.

Резервные фонды создаются для целей удовлетворения потребностей хозяйствующих субъектов и населения в наличных деньгах, обновления денежной массы, поддержания ее оптимального покупюрного состава и сокращения расходов на перевозку и хранение наличных денег. Средства резервных фондов не совершают движения, не являются деньгами, находящимися в обращении, и их следует рассматривать исключительно как кассовый ресурс. Между резервным фондом и оборотной кассой существует тесная взаимосвязь, предполагающая в установленных случаях перевод средств из оборотной кассы в резервный фонд и обратно.

Информация о динамике выпуска или изъятия наличных денег и параметрах налично-денежной эмиссии по всем территориальным управлениям ежедневно аккумулируется в соответствующем управлении Банка России и позволяет централизованно контролировать денежное обращение в стране.