- •Автор-составитель
- •3. Место учебной дисциплины в структуре основной образовательной программы
- •4. Содержание учебной дисциплины общая часть
- •Тема 1. Понятие и источники налогового права.
- •Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации
- •Тема 2. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Общие условия установления налогов и сборов
- •Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
- •Тема 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Тема 6. Налоговые проверки
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Особенная часть
- •Тема8. Налог на добавленную стоимость (ндс). Акцизы
- •Тема 9. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Тема10. Налог на прибыль организаций
- •Тема 11. Природоресурсные и другие федеральные налоги и сборы
- •Тема 12. Региональные налоги и сборы
- •Тема 13. Местные налоги и сборы
- •Тема14. Специальные налоговые режимы
- •5. Структура учебной дисциплины
- •Тематический план
- •6. Методическое обеспечение
- •Планы проведения практических занятий
- •Тема 2. Налоговые правоотношения
- •Тема 3. Общие условия установления налогов и сборов
- •Тема 5. Налоговая декларация и налоговый контроль
- •Занятие 2
- •Занятие 3
- •Тема 7. Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение
- •Занятие 2
- •Занятие 3
- •Тема9. Налог на доходы физических лиц (ндфл)
- •Занятие 2
- •Вопросы для подготовки к экзамену
- •7. Учебно-методическое и информационное обеспечение учебной дисциплины
- •Сетевые ресурсы
- •8. Образовательные технологии
- •9. Материально-техническое обеспечение учебной дисциплины
Планы проведения практических занятий
ОБЩАЯ ЧАСТЬ
Тема 1. Понятие и источники налогового права.
Правовая характеристика и структура налоговой системы Российской Федерации
Занятие 1
Вопросы
Налогообложение: функции, принципы (экономические, правовые, организационные).
Основные теории налогов (общие и частные).
Понятие, предмет и метод налогового права. Принципы налогового права и основные начала налогового законодательства.
Источники налогового права. Действие законодательства о налогах и сборах в пространстве, во времени и по кругу лиц.
Анализ конкретных ситуаций.
Занятие 2
Вопросы
Налог и сбор: понятие, признаки, функции, отличия от других государственных (муниципальных) платежей и изъятий. Виды налогов (основания классификации).
Система налогов и сборов в Российской Федерации: федеральные, региональные, местные.
Налоговая система Российской Федерации: характеристика, организационные принципы. Соотношение понятий «налоговая система» и «система налогов и сборов».
Прокурорский надзор за исполнением законодательства о налогах и сборах: приоритетные направления, меры, проблемы. Признание нормативного правового акта о налогах и сборах не соответствующим Налоговому кодексу Российской Федерации: основания, порядок.
Решение задач.
Тема 2. Налоговые правоотношения
Вопросы
Налоговые правоотношения: понятие, признаки, элементы, классификация.
Субъекты, объекты, содержание налоговых правоотношений.
Налогоплательщики и плательщики сборов.
Взаимозависимые лица. Участие налогоплательщика в договоре инвестиционного товарищества. Консолидированная группа налогоплательщиков.
Налоговые агенты: права и обязанности.
Представительство в налоговых правоотношениях.
Налоговые, таможенные, финансовые органы.
Органы внутренних дел, следственные органы: функции, полномочия, ответственность.
Налоговая тайна.
Решение задач.
Тема 3. Общие условия установления налогов и сборов
Занятие 1
Вопросы
Общие условия установления налога (сбора).
Существенные элементы юридического состава налога: понятие, общая характеристика, элементы.
Налоговые льготы.
Объект и предмет налогообложения.
Решение задач.
Занятие 2
Вопросы
Налоговая база и налоговые ставки.
Налоговые вычеты.
Исчисление и уплата налогов и сборов: сроки, порядок.
Налоговый и отчетный периоды.
Решение задач.
Тема 4. Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов
Занятие 1
Вопросы
1. Основания возникновения, изменения, прекращения и общий порядок исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
2. Требование по уплате налогов и сборов.
3. Взыскание налогов, сборов и пеней за счет имущества налогоплательщика (плательщика сборов) и налогового агента.
Решение задач.
Занятие 2
Вопросы
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов, пеней и штрафов при ликвидации и реорганизации юридического лица.
Исполнение обязанности по уплате налогов и сборов безвестно отсутствующего или недееспособного физического лица.
Списание безнадежных долгов по налогам и сборам.
Изменение срока уплаты налога, сбора, пени: отсрочка, рассрочка, инвестиционный налоговый кредит.
Обеспечение исполнения обязанности по уплате налогов и сборов: залог, поручительство, пени, приостановление операций по счетам, арест имущества.
Решение задач.