- •Автономная некоммерческая организация
- •Краткосрочное кредитование
- •1.1.Планирование вложений в оборотные активы
- •Конец планируемого года
- •1.2.Планирование источников формирования вложений в оборотные активы
- •1.3.Планирование движения денежных средств
- •Деятельности
- •1.4. Планирование потребности предприятия в кредите под разрыв в платежном обороте по текущей деятельности
- •1.5. Технико-экономическое обоснование кредита и оценка платежеспособности заемщика
- •Организации-заемщика
- •1.6. Планирование обеспечения кредита
- •1.7. Планирование использования векселей
- •Заявка на получение кредита
- •Кредитный договор №___________
- •I. Предмет договора
- •II. Условия предоставления кредита
- •III. Условия расчетов и платежей
- •IV. Обязанности и права Кредитора
- •V. Обязанности и права Заемщика
- •VI. Прочие условия
- •Содержание
- •Сапожникова Светлана Михайловна , к.Э.Н. Доцент Деньги, кредит, банки Рабочая тетрадь
1.5. Технико-экономическое обоснование кредита и оценка платежеспособности заемщика
Таблица 31. Технико-экономическое обоснование кредита
1. Размер кредита ____2. Цель кредита___________
|
Показатели
|
стр. |
Кварталы |
За год
| |||
|
I |
II |
III |
IV | |||
|
Выручка от продаж, тыс. руб. т.30.стр.1 |
01 |
|
|
|
|
|
|
Расходы, тыс. руб. (т.30 стр.2) |
02 |
|
|
|
|
|
|
Прибыль от реализации,тыс. руб.стр.01-стр.02 |
03 |
|
|
|
|
|
|
Налог на прибыль, тыс. руб., (20% * с.03 / 100) |
04 |
|
|
|
|
|
|
Чистая прибыль, тыс.руб., (с.03-с.04) |
05 |
|
|
|
|
|
|
Рентабельность производства (стр.05:стр.02• 100), % |
06 |
|
|
|
|
|
|
Рентабельность продаж (стр.05:стр. 01•100), % |
07 |
|
|
|
|
|
Задание 20. Заполните заявку на получение кредита.
Исходные данные. 1. Данные о величине уставного капитала, остатке непогашенной задолженности берутся из бухгалтерского баланса (приложение 1). 2. Сумма и сроки кредита переносятся из «Плана потребности в кредите под разрыв в платежном обороте по частному объекту» (табл. 30). 3. Предполагаемая ставка процента по кредиту — 15% годовых; форма обеспечения кредита — залог магазина «Мебель». Решение задания рекомендуется производить в документе, приведенном в приложении 2 (сокращенный вариант).
Задание 21. Проведите расчеты по оценке кредитоспособности и определите класс кредитоспособности организации-заемщика.
Исходные данные. 1. Для расчета финансовых коэффициентов используется бухгалтерский баланс (приложение 1). 2. Для определения класса кредитоспособности используются методики оценки кредитоспособности, применяемые в банке (табл. 32, 33).
Таблица 32. Значения и рейтинг показателей, используемых для оценки кредитоспособности заемщика
|
Показатели
|
Порядок расчета
|
Категория |
Рейтинг (вес) показателей | ||
|
1 |
2 |
3 | |||
|
1.Коэффициент абсолютной ликвидности (К1) |
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения): Срочные обязательства |
>0,25 |
0,2-0,25 |
<0,2 |
0,11 |
|
2. Коэффициент промежуточной ликвидности (К2) |
(Денежные средства + Краткосрочные финансовые вложения + Дебиторская задолженность) : Срочные обязательства |
>1 |
0,7-1 |
<0,7 |
0,05 |
|
3.Коэффициент текущей ликвидности (К3) |
Оборотные активы : Срочные обязательства |
>2,0 |
1-2 |
< 1 |
0,42 |
|
4. Коэффициент автономии (К4) |
Собственный капитал : Итог баланса |
>0,5 |
0,4-0,5 |
<0,4 |
0,21 |
|
5. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными активами (К5) |
Собственные оборотные активы : Оборотные активы |
>0,5 |
0,1-0,5 |
<0,1 |
0,21 |
Таблица 33. Классификация заемщиков по рейтинговой методике оценки кредитоспособности
|
Сумма баллов |
Класс кредитоспособности |
Комментарии |
|
1-1,05 |
1 |
Наивысший показатель рейтинговой оценки. Говорит о финансовой устойчивости предприятия и его высокой кредитоспособности |
|
1,05-2,42 |
2 |
Кредитование таких заемщиков возможно с незначительной степенью разумного риска |
|
>2,42 |
3 |
Данный показатель не должен рассматриваться как отказ в предоставлении кредита, если есть другие, более высокие и обоснованные причины (например, покрытие кредита залогом, относящимся к i-й категории ликвидности, получение банком значительной прибыли от других услуг, оказываемых заемщику, и т.п.), возможно кредитование заемщика с минимальным риском для банка |
Таблица 34. Оценка класса кредитоспособности