- •Автономная некоммерческая организация
- •Краткосрочное кредитование
- •1.1.Планирование вложений в оборотные активы
- •Конец планируемого года
- •1.2.Планирование источников формирования вложений в оборотные активы
- •1.3.Планирование движения денежных средств
- •Деятельности
- •1.4. Планирование потребности предприятия в кредите под разрыв в платежном обороте по текущей деятельности
- •1.5. Технико-экономическое обоснование кредита и оценка платежеспособности заемщика
- •Организации-заемщика
- •1.6. Планирование обеспечения кредита
- •1.7. Планирование использования векселей
- •Заявка на получение кредита
- •Кредитный договор №___________
- •I. Предмет договора
- •II. Условия предоставления кредита
- •III. Условия расчетов и платежей
- •IV. Обязанности и права Кредитора
- •V. Обязанности и права Заемщика
- •VI. Прочие условия
- •Содержание
- •Сапожникова Светлана Михайловна , к.Э.Н. Доцент Деньги, кредит, банки Рабочая тетрадь
1.3.Планирование движения денежных средств
ЗАДАНИЕ 15. Составьте план денежных поступлений и расходов по основной деятельности на каждый квартал и в целом за год.
Исходные данные. 1. Бухгалтерский баланс, раздел II «Денежные средства» (приложение 1). 2. «График поступления денежной выручки» (табл. 7).3. «Операционный бюджет коммерческих расходов на предстоящий период» (табл. 2).4. «График оплаты приобретенных материалов» (табл. 10).5. Выплаты заработной платы производственным работникам, оплата общепроизводственных и общехозяйственных расходов осуществляется (табл.3, табл.6).
6. Сумма перечисляемых налогов (без учета страховых платежей во внебюджетные фонды) составит в I квартале 558 тыс. руб., во II квартале — 636,4 тыс. руб., в III квартале — 548,4 тыс. руб., в IV квартале - 663,2 тыс. руб.
7. Социальные расходы и благотворительность: материальная помощь молодым семьям и малообеспеченным работникам 160 тыс. руб., распределение по кварталам равномерное; приобретение путевок в санатории на сумму 200 тыс. руб., соответственно 100, 50, 20, 30 тыс. руб., помощь на индивидуальное жилищное строительство- 350 тыс. руб., в т.ч. по кварталам 180, 70, 50, 50 тыс. руб. Благотворительность в I квартале 160 тыс. руб. Расходы на приобретение путевок и выплату материальной помощи осуществляются предприятием в периоде начисления. Ожидаемая сумма процентов за привлекаемый краткосрочный кредит составит в I квартале 5,8 тыс. руб., во II - 8 тыс. руб., в III - 10,0 тыс. руб., в IV квартале - 2,0 тыс. руб. Проценты за долгосрочный кредит ожидаются в сумме 60,0 тыс. руб. в IV квартале.
8. Планируется:- продать в I квартале оборудование, ожидаемая выручка без учета косвенных налогов 90 тыс. руб.; - предприятие предоставляет склад в аренду, ежеквартальный размер арендной платы 20 тыс. руб. в квартал (арендная плата поступает ежеквартально в последнем месяце квартала),- продажа акций, в III квартале, предполагаемая выручка 7,5 тыс. руб.
Таблица 26. План движения денежных средств по основной
Деятельности
|
Показатели |
стр. |
1 кв. |
II кв. |
IIIкв. |
IVкв. |
За год |
|
Поступление денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: поступления денежной выручки и дебиторской задолженности |
01 |
|
|
|
|
|
|
прочие поступления (арендная плата и т.п.) |
02 |
|
|
|
|
|
|
Всего денежные поступления (стр.01 + стр. 02) |
03 |
|
|
|
|
|
|
Выплаты денежных средств |
|
|
|
|
|
|
|
в том числе: оплата коммерческих расходов, т.2. |
04 |
|
|
|
|
|
|
оплата материалов и кредиторской задолженности за них, т.9.2. |
05 |
|
|
|
|
|
|
выплата средств на заработную плату с начислениями, т.6 |
06 |
|
|
|
|
|
|
перечисление налогов, исх. данные |
07 |
|
|
|
|
|
|
оплата накладных расходов, т. 3 |
08 |
|
|
|
|
|
|
прочие расходы (оплата путевок, материальная помощь, % за кредит и т. д.) |
10 |
|
|
|
|
|
|
Всего денежных расходов (с.04+с.05+...+с. 10) |
11 |
|
|
|
|
|
|
Излишек денежных средств в периоде (с.03-с 11) |
12 |
|
|
|
|
|
|
Недостаток денежных средств в периоде (с.11-с.03) |
13 |
|
|
|
|
|