16. В собственности гражданина находится приватизированная квартира инвентаризационной стоимостью 200 тыс. р. и гараж, инвентаризационная стоимость которого составляет 80 тыс. р. Определить сумму налога на строения.

а) 280 р.;

б) 200 р.; в) 80 р.;

г) нет правильного ответа.

17.Какой вид налогового вычета предоставляется при продаже имущества, а также при осуществлении затрат на приобретение жилого дома или квартиры?

а) социальные; б) стандартные;

в) профессиональные;

г) имущественные.

18.Какие ставки существуют по налогу на доходы физических лиц?

а) 24 %, 15 %; б) 9 % и 6 %; в) 13 %;

г) 13 %, 9 %, 30 %, 35 %.

19. Сотруднику организации - Герою Российской Федерации предоставляется стандартный налоговый вычет в размере:

а) 400 р.;

б) 500 р.;

в) 3000 р.; г) 500 и 400 р.

20. Выделите условия ведения упрощенной системы налогообложения:

а) любое предприятие может перейти на упрощенную систему налогообложения; б) определенный вид деятельности;

в) определенный объем выручки.

10. КОНТРОЛЬНО-ОЦЕНОЧНЫЕ МАТЕРИАЛЫ

Приводятся контрольные вопросы и образцы заданий для проведения текущего контроля и промежуточной аттестации по итогам освоения дисциплины.

Вопросы к экзамену

1.Экономическое содержание налогов и их функции.

2.Налоги и сборы: общие и отличительные черты.

3.Элементы налога, их характеристика.

4.Принципы налогообложения, их реализация в налоговой системе России.

5.Понятие, сущность налоговой системы, принципы ее построения.

6.Налоговая политика: понятие, формы, виды, цели, инструменты.

7.Цели и содержание налоговой политики России на современном этапе

8.Классификация налогов, ее экономическое значение.

9.Понятие налогоплательщиков и плательщиков сборов, их права и обязанности. Механизм защиты прав налогоплательщиков.

10.Понятие налоговых органов, их права и обязанности.

11.Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений, налоговых преступлений.

12.Формы и методы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов.

13.Участие налоговых органов в процедуре банкротства и реструктуризации.

14.Федеральные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

15.Экономическое содержание НДС.

16.Плательщики НДС, порядок освобождения от исполнения обязанностей налогоплательщика. Объект налогообложения НДС.

17.Налоговая база по НДС. Особенности определения налоговой базы по отдельным операциям.

22

18.Операции, не подлежащие налогообложению НДС.

19.Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения.

20.Налоговые ставки по НДС и порядок его исчисления. Порядок и сроки уплаты налога.

21.Экономическое значение акцизов.

22.Плательщики акцизов, подакцизные товары. Объект налогообложения по акцизам.

23.Определение налоговой базы по акцизам. Особенности определения налоговой базы при реализации алкогольной продукции и получении нефтепродуктов.

24.Порядок исчисления акциза, налоговые вычеты. Сроки и порядок уплаты акциза при реализации подакцизных товаров.

25.Экономическое содержание налога на прибыль предприятий и организаций.

26.Плательщики налога на прибыль. Объект налогообложения.

27.Порядок определения и классификация доходов организации в целях исчисления налога на прибыль.

28.Группировка расходов организации, учитываемых при формировании налоговой базы по налогу на прибыль.

29.Порядок признания доходов и расходов при использовании метода начисления или кассового метода по налогу на прибыль.

30.Налоговые ставки и налоговый период по налогу на прибыль.

31.Порядок исчисления налога на прибыль, сроки и порядок его уплаты.

32.Экономическое значение налога на доходы физических лиц.

33.Плательщики налога на доходы физических лиц, объект налогообложения, налогооблагаемая база.

34.Доходы, не подлежащие налогообложению по налогу на доходы физических лиц.

35.Стандартные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

36.Социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

37.Имущественные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

38.Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц и порядок их предоставления.

39.Ставки налога, порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. 40.

Налогообложение доходов физических лиц от предпринимательской деятельности.

41.Водный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

42.Налог на добычу полезных ископаемых: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

43.Порядок исчисления и уплаты сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

44.Государственная пошлина: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

45.Региональные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

46.Экономическое содержание налога на имущество организаций, его место и роль в налоговой системе. Плательщики налога на имущество организаций.

47.Объект обложения налогом на имущество организаций. Порядок определения среднегодовой стоимости имущества. Налоговая база по налогу на имущество физических лиц.

48.Федеральные и региональные налоговые льготы по налогу на имущество организаций. Порядок исчисления и сроки уплаты налога на имущество физических лиц.

49.Транспортный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

50.Налог на игорный бизнес: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

51.Местные налоги и сборы: их роль, состав, характеристика.

52.Земельный налог: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

53.Налог на имущество физических лиц: экономическое значение, порядок исчисления и уплаты.

23

54.Порядок исчисления и уплаты единого сельскохозяйственного налога.

55.Упрощенная система налогообложения: экономическое значение и порядок расчета.

56.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.

57.Характеристика системы налогообложения, используемой при выполнении соглашений о разделе продукции.

57.Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: экономическое содержание и общая характеристика.

58.Экономическое содержание и назначение таможенных пошлин в условиях интеграции российской экономики в мировое экономическое пространство. Виды таможенных пошлин в зависимости от направления облагаемых товаров.

Рейтинг-план дисциплины «Налоги и налогообложение»

(название дисциплины согласно рабочему учебному плану) Направление подготовки 38.03.04 Государственное и муниципальное управление Курс 3, 6 семестр 2015 / 2016 уч.год

24

12.ЭЛЕМЕНТЫ СОДЕРЖАНИЯ ДИСЦИПЛИНЫ И ПЕРЕЧЕНЬ УЧЕБНЫХ ЭЛЕМЕНТОВ

1.Основы налогообложения и налоговая система РФ. Права, обязанности и ответственность

налогоплательщиков и налоговых органов

Сущность налогов как экономической категории. Функции налогов, их взаимосвязь. Элементы налога, их определение и характеристика. Принципы налогообложения. Налоговая система Российской Федерации, принципы ее построения. Классификация налогов, ее критерии. Понятие налоговой политики, виды, цели и задачи налоговой политики. Основные направления налоговой политики России на современном этапе. Понятие налогоплательщиков (плательщиков сборов), взаимозависимых лиц, налоговых агентов. Права налогоплательщиков (плательщиков сборов) и налоговых агентов и практика их реализации в РФ. Механизм защиты прав налогоплательщиков. Обязанности налогоплательщиков (плательщиков сборов). Ответственность налогоплательщиков за совершение налоговых правонарушений и преступлений. Права, обязанности и ответственность налоговых органов. Формы контроля налоговых органов за исчислением и уплатой налогов. Методы налогового контроля. Взаимодействие налоговых органов с правоохранительными органами.

2. Федеральные налоги и сборы

Экономическое содержание и назначение федеральных налогов (налог на добавленную стоимость, акцизы, налог на прибыль организаций, налог на доходы физических лиц, налог на добычу полезных ископаемых; водный налог; сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов; государственная пошлина) их место и роль в налоговой системе РФ. Характеристика элементов федеральных налогов и сборов: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период и налоговые ставки; порядок исчисления

исроки уплаты налогов в бюджет; налоговые льготы.

3.Региональные налоги

Экономическое содержание и назначение региональных налогов (налог на имущество организаций, транспортный налог, налог на игорный бизнес) их место и роль в налоговой системе РФ. Полномочия субъектов РФ по установлению элементов региональных налогов. Характеристика элементов региональных налогов: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период и налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет; налоговые льготы. Практика применения региональных налоговых льгот на территории Оренбургской области.

4. Местные налоги и сборы

Экономическое содержание и назначение местных налогов (налог на имущество физических лиц, земельный налог), их место и роль в налоговой системе РФ. Полномочия местных органов власти РФ по установлению элементов местных налогов.

Характеристика элементов местных налогов: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период и налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет; налоговые льготы.

5. Специальные налоговые режимы

Экономическое содержание и назначение специальных налоговых режимов (система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог); упрощенная система налогообложения; система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; патентная система налогообложения, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции), их место и роль в налоговой системе РФ. Условия применения специальных налоговых режимов. Характеристика элементов налога: налогоплательщики; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период и налоговые ставки; порядок исчисления и сроки уплаты налогов в бюджет.

6.Неналоговые платежи

25

27

самостоятельн ая работа с литературой.

28

29

30

31

32

33

34