Дело 10. (схема)
«Отмывание денег с использованием займа и общественной организации инвалидов»
ЗАРУБЕЖНЫЕ
КОМПАНИИ
Единственным
предметом имущества общественной
организации, отнесенным к основным
средствам являлся персональный компьютер
ОБЩАЯ СУММА ЗАЙМОВ
$
30 000 000
АФФИЛИРОВАННОСТЬ
ЗАРУБЕЖНЫХ КОМПАНИЙ С РОССИЙСКИМИ
ПРИОБРЕТЕНИЕ
ОРГАНИЗАЦИЕЙ ИНВАЛИДОВ В СОБСТВЕННОСТЬ НА СРЕДСТВА ЗАЙМОВ
Дело 11.
Отмывание денег с использованием зон льготного налогообложения
Гражданин «С» работал в крупной нефтяной компании, где по роду своих занятий мог заключать договора с различными фирмами на поставку им нефтепродуктов. Используя свою должность, он в 2002 году зарегистрировал фирму «М» (единственным учредителем которой являлась кипрская компания) в районе с особым налоговым режимом. Руководителем «М» был оформлен гражданин «Р», ранее 8 (восемь) раз привлекавшийся к уголовной ответственности за грабеж, кражи, хулиганство, незаконное хранение оружия, впоследствии признанный решением суда невменяемым и направленный на принудительное лечение в психиатрическую больницу.
Используя доверие руководителя администрации региона и его материальную заинтересованность, фирма «М» заключила с администрацией договор о предоставлении ей налоговых льгот, в том числе и по федеральному налогу на прибыль (в нарушение действующего законодательства). Через некоторое время фирма «М» перечислила по этому налогу в федеральный бюджет сумму более 600 млн. рублей, а затем обратилась в налоговый орган с просьбой зачесть выплаченную сумму налога на прибыль как платежи по налогу на добавленную стоимость (плательщиком по которому она не являлась).
Должностные лица администрации региона и работники налогового органа, действуя в сговоре с «С», неправомерно перечислили из бюджета 600 млн. рублей на заблаговременно открытый в захудалом московском банке счет фирмы «М». В этот же день на указанные денежные средства были приобретены векселя банка, в котором был открыт счет. Через несколько дней векселя были предъявлены к оплате 9 (девятью) юридическими лицами, никак не связанными какой-либо финансово-хозяйственной деятельностью с фирмой «М». Таким образом, похищенные у государства денежные средства были легализированы.
Гражданин «Р» пропал из психиатрической лечебницы и несколько месяцев спустя его труп был обнаружен в одном из водоемов.
По материалам проверки правоохранительными органами возбуждено и расследуется уголовное дело.
Признаки:
- фирма «М» зарегистрирована в районе с особым правовым режимом;
- учредитель – в недавнем оффшоре, на Кипре;
- руководитель – невменяемый рецидивист;
расчетный счет открыт в третьеразрядном, балансирующем на грани ликвидации банке, в котором именно в этот период сменилось руководство;
банковская карточка заверена нотариусом маленького райцентра, находящегося за несколько сотен километров от банка, хотя в соседнем с банком доме располагается нотариальная контора;
- сообщение о подозрительной операции поступило от кредитной организации только спустя 3 месяца.