Анализ рыночной устойчивости
1.Коэффицент соотношения заемных и собственных средств(У1) свидетельствует о том, сколько заемных средств предприятие привлекало на 1 рубль вложенных в активы собственных средств. Нормальное значение <=1.
У1=(стр.590+стр.690)/стр.490
У1н=(9259+68862)/75155=1,039 неудовлетворительное
У1к=(7654+65792)/73997=0,99 удовлетворительно
Изменение 0,4 положительная тенденция.
Финансовая устойчивость предприятия увеличилась.
2.Коэффицент обеспеченности собственными источниками финансирования (У2) характеризует, какая часть оборотных активов финансируется за счет собственных источников.
Нормальное значение =>0.6-0.8
У2=(стр.490-стр.190)/стр.290
У2н=(75155-63188)/90088=0,132 неудовлетворительное
У2к=(73997-69344)/78099=0,059 неудовлетворительное
Изменение -0,073 отрицательная тенденция
Обеспеченность собственными источниками запасов и затрат понизилась.
3. Коэффициент финансовой независимости (У3) характеризует удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования. Рекомендуемое значение =>0,5
У3=стр.490/стр.700
У3н=75155/153276=0,49 неудовлетворительно
У3к=73997/147443=0,5 удовлетворительно
Изменение 0,01 положительная тенденция
50 % Стоимости имущества предприятия принадлежит собственникам. За анализируемый период повысился статус собственников на 0,01 %.
4. Коэффициент финансирования (У4) характеризует отношение собственных средств к заемным. Рекомендуемое значение =>1. Значение этого коэффициента зависит от отраслевых особенностей и уровня инфляции.
У4=стр.490/(стр.590+стр.690)
У4н=75155/(9259+68862)=0,96 неудовлетворительное
У4к=73997/(7654+65792)=1,00 удовлетворительное
Изменение 0,04 положительная тенденция
Финансовая устойчивость предприятия увеличилась.
5. Коэффициент маневренности собственных средств (У5)характеризует степень мобильности (гибкости) собственных средств предприятия. Показатель целесообразно использовать для анализа работы предприятий одной отраслевой принадлежности. Рекомендуемое значение 0,5
У5=(стр.490+стр.590-стр.190)/стр.490
У5н=(75155+9259-63188)/75155=0,282 неудовлетворительное
У5к=(73997+7654-69344)/73997=0,166 неудовлетворительное
Изменение -0,116 отрицательная тенденция
6.Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств(У6) характеризует долю долгосрочных займов , привлеченных для финансирования активов предприятия, в общем объеме всех средств, которые возможно направить на реализацию долгосрочных программ.
У6=стр.590/(стр.490+стр.590)
У6н=9259/(75155+9259)=0,11
У6к=7654/(73997+7654)=0,093
Изменение -0,017
На предприятие снижается инвестиционная активность за счет долгосрочных заемных средств. Уровень экономической рентабельности предприятия выше ставки рефинансирования, что позволяет привлечь долгосрочные заемные средства.
6.1. Удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств (У6.1), характеризует долю долгосрочных займов, привлеченных для финансирования активов предприятия, в общем объеме всех привлеченных средств.
У6.1=стр.590/(стр.590+стр.690)
У6.1 н=9259/(9259+68862)=0,13
У6.1к=7654/(7654+65792)=0,1
Изменение -0,03
Уменьшается удельный вес долгосрочных заемных средств в общей сумме привлеченных средств, инвестиционная активность предприятия снижается.
7. Коэффициент устойчивости финансирования (У7) характеризует какая часть активов финансируется за счет устойчивых источников. Рекомендуемое значение 0,8-0,9 , критическое - ниже 0,75.
У7=(стр.490+стр.590)стр.300
У7н=(75155+9259)/153276=0,55 критическое значение
У7к=(73997+7654)/147443=0,553 критическое значение
Изменение 0,003 положительная тенденция
8. Коэффициент концентрации привлеченного капитала (У8) характеризует какова доля привлеченных заемных средств в общей сумме средств, вложенных в предприятие. Рекомендуемое значение <= 0,4
У8=(стр.590+стр.690)/стр.700
У8н=(9259+68862)/153276=0,51 неудовлетворительная тенденция
У8к=(7654+65792)/147443=0,49 неудовлетворительная тенденция
Изменение -0,02 положительная тенденция
Уменьшается финансовая зависимость от сторонних организаций и лиц.
9. Конфидент структуры финансирования основных средств и прочих вложений (У9) характеризует какая часть основных средств и внеоборотных активов профинансирована за счет долгосрочных заемных средств.
У9=стр.590/стр.190
У9н=9259/63188=0,146
У9к=7654/69344=0,11
Изменение -0,036 отрицательна тенденция
Снижается уровень финансирования основных средств и внеоборонных активов за счет долгосрочных заемных средств. Уменьшается инвестиционная активность.
10. Коэффициент финансовой независимости (У10), в части формирования запасов и затрат, характеризует какая часть запасов формируется за счет собственных средств.
У10= стр.490/(стр.210+стр.220)
У10н=75155/(68741+2122)=1,06
У10к=73997/(71120+567)=1,03
Изменение -0,03 отрицательная тенденция
Увеличивается финансовая зависимость в части формирования запасов и затрат.