45. Собственный капитал банка, его структура и функции. Достаточность капитала банка.

Пассивные операции коммерческого банка представляют собой операции по привлечению временно свободных денежных средств экономических агентов

С помощью пассивных операций банк формирует свою ресурсную базу.

Ресурсы коммерческого банка — это его собственный капитал и привлеченные на возвратной основе денежные средства юридических и физических лиц, сформированные банком в результате проведения пассивных операций, которые в совокупности используются им для осуществления активных операций

Ресурсная база коммерческого банка: собственные и заемные

СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ БАНКА:

Основной капитал банка:

• Уставный капитал

• Эмиссионный доход

• Фонды кредитной организации (резервный фонд, а также иные фонды)

• Прибыль текущего года в части, подтвержденной заключением аудиторской организации; прибыль предшествующих лет

Дополнительный капитал

• Прирост стоимости имущества, находящегося на балансе кредитной организации, за счет переоценки:

• Резерв на возможные потери по ссудной задолженности (РВП)

• Прибыль текущего года, не подтвержденная аудиторской организацией

• Субординированный кредит (Срок предоставления не менее 5 лет, Невозможность его досрочного расторжения; отсутствует обеспечение; не может превышать 50% величины основного капитала )

ФУНКЦИИ СОБСТВЕННОГО КАПИТАЛА

• Защитная функция. выступает в качестве «главного средства защиты» ин­тересов вкладчиков и кредиторов.

• Оперативная функция. Собственный капитал является основным ис­точником формирования и развития материальной базы банка, обеспечивающим условия для его организационного роста.

• Регулирующая функция обеспечивает возможность воздействия государственных органов банковского регулирования и надзора на различные параметры банковской деятельности, прежде всего риски, а также передачу регулирующих импульсов через финансовых посредников в другие сектора экономики.

Норматив достаточности капитала (Н1) коммерческого банка опреде­ляется как отношение собственного капитала банка к суммарному объему активов, взвешенных с учетом риска. Минимальный размер норматива достаточности капитала установлен для банков с капиталом, эквивалентным 5 млн. евро и выше, в размере 10%, а с капиталом менее 5 млн. евро - 11%.

В условиях кризиса уменьшается сумма активов, поэтому банки сворачивают рискованные активов. В кризис растет норматив достаточности размера собственного капитала.

Пассивные операции (Операции банка по привлечению ресурсов:

• открытие и ведение счетов юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов;

• привлечение во вклады денежных средств физических лиц (депозитные);

• выпуск банком собственных долговых обязательств (эмиссионные).

• привлечение кредитов Банка России, кредитных организаций

Основные задачи кредитной организации в сфере управления привлеченными средствами:

1. управление краткосрочной и долгосрочной ликвидностью банка;

2. поддержание и повышение рентабельности банка;

3. управление достаточностью и структурой капитала, затратами банка, особенно не связанными с выплатой процентов, качеством активов;

4. оптимизация и снижение налогового бремени;

5. стабилизация или увеличение рыночной стоимости банка.

Норматив	Название	Описание	Предельное значение
Н2	норматив мгновенной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня	min 15%
Н3	норматив текущей ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней	min 50%
Н4	норматив долгосрочной ликвидности банка	Регулирует риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы	max 120%

Резервы и фонды формируемые из прибыли (резервный фонд минимум15% от уставного капитала; целевые спецрезервы под риски; резерв под обесценение ц/б портфеля банка; др. резервы и фонды формируемые под рыночные риски) + нераспределенная прибыль(та которая нераспределена в дивиденды).

Размер активов и кредитов(50)

на 1 марта 11 активы-33,8 трилл. руб

суммарные кредиты-22,6 трилл. руб.

180 млн. руб для вновь созданных банков ограничение, к январю 2012 года если банк не наберет эту сумму должен будет слиться с другим банком или закрыться.

Размер капитала определяет размер кредита которые может выдавать банк (например Н6)

Структура собственного капитала:

1. Уставный капитал (эмиссии акций на первичном рынке, если паевой банк – сумма паев мин банк долден иметь 90 млн , 180 млн для вновь созданных)

2. резервы и фонды формируемые из прибыли

-резервный фонд минимум 15% от размера УК, пока не сформирована банк должен 55 от чистой прибыли откладывать в этот фонд. Использую т на непредвиденные убытки банка.

- Целевые фонды под риски (резерв на возможные потери по ссудам, резерв под обесценение ценных бумаг в портфеле банка, под рыночные риски – группа рисков связанных с изменением рыночных ставок, курсов валютный фондовый и процентный риски.

3. нераспределенная прибыль (это та, которая не распределена в дивиденды)