2. Пример реструктуризации кредиторской задолженности.

   1. Исходные данные для расчета.

Общие данные.

1. Отклонения в выручке от реализации на 0%;

2. Отклонения в себестоимости продукции 0%;

3. Налог на прибыль 34%;

4. Ставка ЦБР 25%;

Кредиторы.

5. Векселя к уплате:

сумма – 50 тыс. руб.;

срок – до 1 марта 2001 года;

судебные издержки – 10 тыс. руб.;

штраф – 10 тыс. руб.

6. Долг поставщикам:

сумма – 50 тыс. руб.;

срок – до 1 февраля 2001 года;

судебные издержки – 10 тыс. руб.;

штраф – 10 тыс. руб.

7 Займ (1):

сумма – 100 тыс. руб.;

срок – до 1 февраля 2001 года;

отсрочка – 12 месяцев;

процент – 45% (простой);

8 Займ (2):

сумма – 100 тыс. руб.;

срок – до 1 сентября 2001 года;

отсрочка – 10 месяцев;

процент – 35% (сложный);

9 Кредит (1):

сумма – 200 тыс. руб.;

срок – до 1 июня 2001 года;

отсрочка – 6 месяцев;

процент – 30% (сложный);

8 Кредит (2):

сумма – 500 тыс. руб.;

срок – до 1 апреля 2001 года;

отсрочка – 9 месяцев;

процент – 35% (простой);

Дебеторы.

9. Займ:

сумма – 150 тыс. руб.;

срок – 31 мая 2001 года.

10. Задолженность заказчиков (1):

сумма – 100 тыс. руб.;

срок – в течении 10 месяцев с января 2001 года равными долями.

11. Векселя (1):

сумма – 100 тыс. руб.;

срок – 31 сентября 2001 года.

12. Векселя (2):

сумма - 100 тыс. руб.;

срок - 31 января 2002 года.

13. Задолженность заказчиков (2):

сумма - 200 тыс. руб.;

срок – в течении 5 месяцев с января 2002 года включительно равными долями.

14. Новый льготный кредит:

сумма - не ограничена;

срок – не более 12 месяцев.

15. Анализ рисков и неопределенностей:

1) Падение выручки от реализации на 2% с вероятностью 0,2;

2) Повышение себестоимости на 5% с вероятностью 0,3;

3) Несогласие на отсрочку платежа по банковскому кредиту (1) с вероятностью 0,05%.