- •Вопрос 1. Понятие и предмет банковского права.3
- •Вопрос 2. Метод банковского права
- •Вопрос 3. Система банковского права и ее структура
- •Вопрос 4. Банковское право как наука
- •Вопрос 5.
- •Вопрос 6. Принципы банковского права
- •Вопрос 7. Нормы банковского права
- •3. Основные особенности норм банковского права:
- •Вопрос 8. Структура норм банковского права
- •Вопрос 9. Реализация норм банковского права
- •Вопрос 10. Виды норм банковского права
- •Вопрос 11. Общая характеристика источников банковского права
- •Вопрос 12. Конституция Российской Федерации как источник банковского права
- •Вопрос 13. Банковское законодательство как источник банковского права
- •Вопрос 14. Подзаконные нормативные правовые акты как источник банковского права
- •Вопрос 15. Акты Центрального банка Российской Федерации (цб рф) в системе источников банковского права
- •Вопрос 16. Решения Конституционного Суда Российской Федерации как источник банковского права
- •Вопрос 17. Нормы международного права / и международные договора Российской Федерации как источники банковского права
- •Вопрос 18. Действие актов банковского законодательства во времени
- •Вопрос 19. Действие актов банковского законодательства в пространстве и по кругу лиц
- •Вопрос 20. Банковская система Российской Федерации
- •Вопрос 21 Понятие банковской деятельности. Банковские операции и банковские сделки
- •Вопрос 22. Общая характеристика банковских правоотношений
- •Вопрос 23. Объекты, содержание и субъекты банковских правоотношений
- •Вопрос 24. Правовое положение Центрального
- •Вопрос 25. Органы управления Центрального
- •2. Председатель цб рф:
- •Вопрос 26. Принципы организации и структура Центрального банка рф (цб рф)
- •Вопрос 27. Общая характеристика компетенции Центрального банка рф
- •Вопрос 28. Компетенция цб рф как органа денежно-кредитной политики
- •2. Функции JfE рф, в cifyepe организации1 наличного денежного обращения
- •Вопрос 31. Компетенция цб рф
- •Вопрос 32. Компетенция цб рф в сфере
- •Вопрос 33. Взаимодействие цб рф с органами государственной власти и органами местного самоуправления
- •Вопрос 34. Международная
- •Вопрос 35. Отчетность и аудит цб рф
- •Вопрос 36. Характеристика взаимодействия
- •3. Банковские проверки:
- •Вопрос 37. Кредитная организация как участник банковских правоотношений
- •2. Наименование кредитной органилЩ&п
- •6.1 Органы управления кредитной1 организаций
- •Вопрос 38. Союзы и ассоциации кредитных организаций как участники банковских правоотношений
- •Вопрос 39. Банковская группа и банковский холдинг как участники банковских правоотношений
- •Вопрос 40. Общая характеристика порядка создания кредитной организации
- •I Организации
- •Вопрос 41. Этапы создания кредитной организации
- •Вопрос 42. Учредительные документы кредитной организации
- •Вопрос 43. Уставный капитал
- •3. В уставной капитал не могут вноситься:
- •Вопрос 44. Подтверждение оплаты уставного капитала
- •Вопрос 45. Лицензирование
- •Вопрос 46. Отказ в государственной регистрации кредитной организации и выдаче ей лицензии
- •Вопрос 47. Особенности создания кредитной организации с иностранными инвестициями или филиала иностранного банка
- •Вопрос 48. Бизнес-план кредитной организации
- •2. Бизнес-план представляется.
- •Вопрос 49. Общая характеристика порядка
- •Вопрос 50. Порядок открытия (закрытия) представительства кредитной , организации на территории рф ;| ШфягНщ |феф4и|к|ф1 ejwjejwjsi---щ&цтЫЦг
- •2. Порядок открытия представительства кредитной организации:
- •3. Закрытие представительства:
- •Вопрос 51. Порядок открытия (закрытия)
- •Вопрос 52. Порядок открытия (закрытия) внутренних структурных подразделений кредитной организации (филиала) на территории рф
- •7. Виды внутренних структурных подразделении
- •Вопрос 53. Особенности регистрации изменения наименования кредитной организации
- •Вопрос 54. Особенности регистрации изменения местонахождения (почтового адреса) кредитной организации
- •Вопрос 55. Общая характеристика порядка
- •Вопрос 56. Реорганизация кредитной
- •Вопрос 57. Реорганизация кредитной
- •Вопрос 58. Реорганизация кредитной
- •Вопрос 59. Реорганизация кредитной
- •Вопрос 59. Реорганизация кредитной
- •Вопрос 60. Реорганизация кредитной
- •Вопрос 62. Ответственность за неправомерное несообщение сведений налоговому органу
- •Вопрос 63. Ответственность за нарушение банком порядка открытия счета налогоплательщику
- •7.Щ Характеристика состава, налогового
- •Вопрос 64. Ответственность за нарушение срока исполнения поручения о перечислении налога или сбора /. Общие положения ,
- •Вопрос 65. Ответственность за неисполнение банком решения налогового органа о приостановлении операций по счетам
- •Вопрос 66. Ответственность за неисполнение
- •2:, Характеристика состава налогового 1 I
- •Вопрос 67. Ответственность за непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов банка
- •Вопрос 68. Агентство по реструктуризации кредитных организаций (арко)
- •Вопрос 69. Управление Агентством
- •Вопрос 70. Операции и сделки, совершаемые Агентством по реструктуризации кредитных организаций
- •Вопрос 71. Общая характеристика
- •Вопрос 72. Бухгалтерский учет, отчетность
- •Вопрос 73. Антимонопольная деятельность на рынке банковских услуг
- •Вопрос 74. Банковская тайна
- •Вопрос 75. Банковский вклад (депозит)
- •Вопрос 76. Сберегательная книжка
- •Вопрос 77. Банковский счет
- •5. Денежные требования:
- •Вопрос 78. Характеристика видов банковских счетов
- •Вопрос 79. Безакцептное и бесспорное списание денежных средств с банковских счетов
- •Вопрос 80. Приостановление операций по счетам, открытым в кредитной организации
- •Вопрос 81. Кредитный договор
- •3. Важнейшие принципы банковского кредитования:
- •Вопрос 82. Порядок предоставления денежных средств по кредитному договору
- •Вопрос 83. Возврат выданных по кредитному договору денежных средств
- •Вопрос 84. Предоставление цб рф кредитов
- •Вопрос 85. Расчетно-кассовые операции
- •Вопрос 86. Инкассация денежных средств
- •Вопрос 87. Общая характеристика расчетных правоотношений
- •4. Формы безналичных расчетов 1 (
- •Вопрос 88. Характеристика форм безналичных
- •Вопрос 89. Характеристика форм безналичных расчетов (инкассо, чек)
- •Вопрос 90. Межрегиональные электронные
- •Вопрос 91. Совершение кредитными
- •Вопрос 92. Осуществление кредитными
- •Вопрос 93. Осуществление кредитными
- •2. Основные понятия и положения доверительного управления имуществом:
- •3. По договору доверительного управления имуществом:
- •Вопрос 94. Межбанковские операции
- •2. Содержание межбанковских операций
- •Вопрос 95. Страхование банковских вкладов
- •Вопрос 96. Валютное регулирование в Российской Федерации
- •4. Основные инструменты валютного регулирования:
- •Вопрос 97, Деятельность кредитных организаций на валютном рынке
- •Вопрос 98. Валютные операции резидентов с валютой и ценными бумагами, номинированными в иностранной валюте
- •2. Счета резидентов в иностранной валюте
- •3. Счета в иностранной валюте, не являющейся ; свободно конвертируемой валютой
- •Вопрос 100. Рублевые и валютные банковские счета нерезидентов в рф
- •1. Валютные операции нерезидентов в рф
- •Вопрос 101. Цб рф как орган валютного регулирования
- •2. В рамках осуществления валютного контроля цб рф выполняет следующие функции:
- •Вопрос 102. Валютный контроль в России
- •Вопрос 103. Налогообложение кредитных организаций
- •Вопрос 104. Обложение кредитных организаций налогом на прибыль организаций
- •Вопрос 105. Обложение кредитных организаций единым социальным налогом
- •Вопрос 107. Особенности обложения кредитных организаций ндс
- •Вопрос 108. Обложение кредитных организаций земельным налогом
Вопрос 67. Ответственность за непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности клиентов банка
~h Общие положения • • • • Щ Характеристика состава налогового . : >
4-J правонарушения ,1*1 : • ' " fu
1. Ответственность за непредставление налоговым органам сведений о финансово-хозяйственной деятельности налогоплательщиков — клиентов банка предусмотрена ст. 135.1 НК РФ. Правонарушение относят к специальным налоговым правонарушениям банков (кредитных организаций).
Непредставление банками по мотивированному запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций или граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в установленный срок при отсутствии признаков правонарушения, предусмотренного п. 2 ст. 135.1, наказывается штрафом в размере 10 тыс. руб. Непредставление банками по мотивированному запросу налогового органа справок по операциям и счетам организаций или граждан, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, в установленный НК РФ срок карается штрафом в размере 20 тыс. руб.
2. Объект правонарушения — публичный порядок в сфере налогообложения.
Субъект правонарушения — кредитная организация (банк). Объективная сторона правонарушения состоит в бездействии — неправомерном неисполнении банком в установленный законодательством срок требований налогового органа. Субъективная сторона — прямой умысел.
4-ьм
___________________________________________________________137
Вопрос 68. Агентство по реструктуризации кредитных организаций (арко)
^Реструктуризация кредитных ор$амизаци#^ +
.Ж, Правовой статус '. г*4"~ "'"'
~$. Цель деятельности и функции"
4. Имущество , . >
"5. Органы управления /\ [ '
6. Отчетность и аудит I <
1. Под реструктуризацией кредитных организаций понимается комплекс мер, применяемых к ним, и направленных на преодоление их финансовой неустойчивости и восстановление платежеспособности либо на осуществление процедур ликвидации кредитных организаций в соответствии с законодательством Российской Федерации.
2. В целях осуществления мероприятий по реструктуризации кредитных организаций в Российской Федерации в 1998 году было создано Агентство по реструктуризации кредитных организаций (сокращенно — АРКО). Правовая основа деятельности АРКО — Федеральный закон "О реструктуризации кредитных организаций". Порядок непосредственного создания АРКО регламентировался распоряжением Правительства РФ и решением Российского фонда федерального имущества. Агентство по реструктуризации кредитных организаций — государственная корпорация, небанковская кредитная организация в форме открытого акционерного общества с уставным капиталом в размере 10 млрд рублей, с долями в уставном капитале Российского фонда федерального имущества и Банка России в размере соответственно 51% и 49%, с закреплением доли Российского фонда федерального имущества в федеральной собственности без права отчуждения на весь срок своей деятельности. АРКО:
t/ вправе осуществлять предпринимательскую деятельность в соответствии с федеральным законодательством лишь постольку, поскольку это служит достижению цели, ради которой оно создано;
• направляет прибыль, получаемую в результате своей предпринимательской деятельности, на мероприятия по реструктуризации кредитных организаций;138___________________________________________________________
• может быть реорганизовано или ликвидировано на основании соответствующего федерального закона, определяющего порядок реорганизации (ликвидации) и использования имущества
АРКО;
• имеет печать с изображением Государственного герба Российской Федерации и со своим наименованием и счет в ЦБ РФ. Местонахождение центральных органов АРКО — г. Москва.
3. Цель деятельности АРКО - реструктуризация кредитных организаций, находящихся под его управлением. Получение прибыли не является целью деятельности АРКО. АРКО осуществляет следующие функции:
• принимает под свое управление кредитные организации;
• участвует в формировании органов управления кредитных организаций, находящихся под его управлением;
• осуществляет мероприятия по реструктуризации кредитных организаций, находящихся под его управлением;
• привлекает необходимые финансовые средства для реализации мероприятий по реструктуризации кредитных организаций;
• создает организации, в том числе кредитные, необходимые для осуществления своих задач и функций;
• взаимодействует с Правительством РФ и Банком России при осуществлении мероприятий по реструктуризации кредитных организаций;
^ осуществляет иные функции, направленные на достижение поставленной перед ним цели.
4. Имущество АРКО формируется за счет передачи в его собственность имущества, находящегося в собственности Российской Федерации, а также за счет доходов, получаемых от размещения денежных средств, средств от выпуска эмиссионных ценных бумаг, реализации акций (долей) кредитных организаций и других законных поступлений.
Имущество, переданное АРКО Российской Федерацией, является его собственностью. Российская Федерация не отвечает по обязательствам АРКО, а АРКО не отвечает по обязательствам Российской Федерации. АРКО отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом.
АРКО использует свое имущество для осуществления мероприятий по реструктуризации кредитных организаций.
___________________________________________________________139
5. Органы управления АРКО:
• совет директоров; »/ правление;
• генеральный директор.
6. Отчетный период АРКО установлен с 1 января по 31 декабря включительно.
АРКО ежегодно не позднее 15 февраля года, следующего за отчетным, составляет годовой отчет, который включает в себя:
• отчет о деятельности за прошедший отчетный период с анализом осуществления АРКО мероприятий по реструктуризации кредитных организаций и использования для этих целей своего имущества;
• годовой бухгалтерский баланс с расшифровкой структуры активов и пассивов;
• отчет об использовании средств, направляемых на текущие расходы;
• отчет об использовании прибыли;
•■ заключение службы внутреннего аудита АРКО.
Достоверность годового бухгалтерского баланса и отчета об использовании прибыли АРКО подтверждается независимой аудиторской организацией. Годовой отчет:
• утверждается советом директоров АРКО до 15 марта года, следующего за отчетным;
• после утверждения направляется Президенту РФ, в палаты Федерального Собрания Российской Федерации, Правительство РФ и Банк России.
Обобщенные данные о деятельности АРКО и его годовой бухгалтерский баланс подлежат обязательному опубликованию в "Вестнике Банка России".
Особенности ведения бухгалтерского учета АРКО определяются Банком России. Совет директоров АРКО:
• ежегодно определяет аудиторскую фирму для проверки годового отчета АРКО.
• может санкционировать проведение внеочередных аудиторской и ревизионной проверок АРКО.
Внутренний аудит АРКО осуществляется службой внутреннего аудита, подотчетной совету директоров АРКО.
140___________________________________________________________