Банковская статистика УМК
.pdf73
Расчеты по сложным процентам
8. Ссуда предоставлена на 4 года под 18% годовых. Процент начисляется ежегодно и присоединяется к основной сумме долга. Во сколько раз дешевле обойдется ссуда, полученная под простые проценты?
9. Средства размером 200 тыс. руб. помещены во вклад, по которому проценты начисляются ежеквартально из расчета 8% годовых и присоединяется к основной сумме. Определите наращенную стоимость вклада, если срок хранения вклада 9 месяцев.
10. Ставка по кредиту -18% годовых. Определите размер полученной на 4 месяца ссуды, если подлежит вернуть 310 тыс. руб. Процент начисляется ежемесячно и присоединяется к основной сумме долга.
11. Рассчитайте эффективную ставку процента, если банк ежеквартально начисляет и присоединяет по вкладу А проценты из расчета 6,5% годовых.
Потоки финансовых платежей
12. Определите размер разовых взносов на счет под 10% годовых с ежеквартальным обслуживанием, чтобы через 2,5 года собрать 725 тыс. руб. целевого назначения. Взносы осуществляются 1 раз в конце года.
13. На текущий счет переводят каждое полугодие в конце периода в течение 3 лет 1 млн. руб. под 10% годовых. Определите аккумулированную к концу года сумму.
14. Срочный аннуитет осуществляется в течение 4 лет. В конце каждого года. Определите наращенную и современную стоимости аннуитета, если вносить по 20 д.е. Используйте ставку 12% годовых (ежеквартальное начисление и присоединение процентов).
Вопросы для повторения:
1.Основные задачи финансово-экономических расчетов.
2.Дайте определение процентной ставки.
3.Назовите отличие обычной ставки от антисипативной.
4.Наращение и дисконтирование по правилу простого процента.
5.Наращение и учет по сложным процентам.
6.Что такое номинальная и эффективная ставки?
7.Охарактеризуйте закономерности возрастания стоимости денег при начислении процентов различными способами.
8.Понятие аннуитета, его основные параметры и виды.
74
2. Выводы
Представленный в учебно-методическом пособии материал имеет своей целью сформировать у будущих финансистов представление об основных концепциях, определениях и показателях банковской статистики, статистических подходах к анализу потоков и активов в банковской системе, информационных потребностях в достоверных статистических данных, познакомить с практическими возможностями статистического анализа финансово-банковской сферы, обеспечить приобретение навыков работы с официальными и альтернативными источниками данных банковской статистики.
Методической особенностью данного курса является использование реальной статистической информации, что позволит при решении задач в процессе обучения анализировать фактически сложившуюся ситуацию в банкоской сфере РФ и тенденции её реального развития, включая анализ влияния различных факторов. Особенностью курса является целостный, комплексный подход к структуре банковской статистики как науки, основанный на сочетании нормативного и эмпирического анализа, то есть в отказе от традиционного разделения статистики на чисто методическую (общую теорию статистики) и содержательную (системы статистических показателей) части.
Банковская статистика – это глаза и уши финансового аналитика, это инструмент функциональной диагностики, необходимый для принятия адекватных управленческих решений.
Освоенный в ходе изучения дисциплины статистический инструментарий позволяет не только оценивать основные аспекты функционирования кредитных организаций в исследуемом периоде, сложившийся в банковском секторе профиль рисков, текущее состояние и перспективы дальнейшего совершенствования банковской деятельности в России, но и существенно расширить анализ общеэкономических условий функционирования банковского сектора, в том числе за счет анализа состояния нефинансового сектора экономики, финансовых рынков, платежной системы.
75
3. Практические материалы
Решение типовых задач
Задание 1
По данным годовых отчетов коммерческого банка за три года
(www.cbr.ru) определите:
1.объем, состав и структуру финансовых активов и изменение этих величин;
2.объем, состав и структуру финансовых обязательств и изменение этих величин;
3.представьте графически изменение объема и структуры активов и обязательств банка;
4.сформулируйте выводы, оформите аналитическую записку.
Исходные данные:
Кредитная организация: Закрытое акционерное общество "Сургутнефтегазбанк"
Баланс на 1 января 2005 года
NN |
Наименование статей |
Сумма |
|
|
|
|
I Активы |
|
|
|
|
1 |
Денежные средства и счета в Центральном банке Российской Федерации |
5 009 711 |
|
|
|
|
|
|
2 |
Обязательные резервы в Центральном банке Российской Федерации |
1 445 991 |
|
|
|
|
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1 – ст. 3.2) |
3 617 630 |
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Средства в кредитных организациях |
3 617 702 |
|
|
|
|
|
|
3.2 |
Резервы на возможные потери |
72 |
|
|
|
|
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст. 4.1 – ст. 4.2) |
264 306 |
|
|
|
|
|
|
4.1 |
Вложения в торговые ценные бумаги |
264 306 |
|
|
|
|
|
|
4.2 |
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
0 |
|
|
|
|
|
|
5 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
6 381 424 |
|
|
|
|
|
|
6 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
105 875 |
|
|
|
|
|
|
7 |
Чистая ссудная задолженность (ст. 5 – ст. 6) |
6 275 549 |
|
|
|
|
|
|
8 |
Проценты начисленные (включая просроченные) |
21 065 |
|
|
|
|
|
|
9 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до |
1 184 067 |
погашения (ст. 9.1 – ст. 9.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до |
1 184 067 |
|
|
|
76
NN |
Наименование статей |
Сумма |
|
|
|
|
I Активы |
|
|
|
|
|
погашения |
|
|
|
|
|
|
|
9.2 |
Резервы на возможные потери |
0 |
|
|
|
|
|
|
10 |
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
1 156 081 |
|
|
|
|
|
|
11 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 277 539 |
(ст. 11.1 – ст. 11.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
11.1 |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
1 277 539 |
|
|
|
|
|
|
11.2 |
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
0 |
|
|
|
|
|
|
12 |
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на |
46 283 |
наращенные процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1 – ст. 13.2) |
447 828 |
|
|
|
|
|
|
13.1 |
Прочие активы |
454 627 |
|
|
|
|
|
|
13.2 |
Резервы на возможные потери |
6 799 |
|
|
|
|
|
|
14 |
Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 + 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) |
20 746 050 |
|
|
|
II Пассивы
15 |
Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального банка |
0 |
Российской Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Средства кредитных организаций |
2 082 |
|
|
|
|
|
|
17 |
Средства клиентов |
18 411 316 |
|
|
|
|
|
|
17.1 |
в том числе вклады физических лиц |
8 582 577 |
|
|
|
|
|
|
18 |
Доходы будущих периодов по другим операциям |
8 |
|
|
|
|
|
|
19 |
Выпущенные долговые обязательства |
22 895 |
|
|
|
|
|
|
20 |
Прочие обязательства |
387 407 |
|
|
|
77
Продолжение баланса «Сургутнефтегазбанк»
NN |
Наименование статей |
Сумма |
|
|
|
|
Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым |
0 |
21 |
обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами |
|
|
офшорных зон |
|
|
|
|
22 |
Всего обязательств (ст. 15 + 16 + 17 + 18 + 19 + 20 + 21) |
18 823 708 |
III Источники собственных средств
23 |
Уставный капитал (средства акционеров (участников)) (ст. 23.1 + 23.2 + |
1 177 000 |
23.3), в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
23.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
1 131 250 |
|
|
|
23.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
45 750 |
|
|
|
23.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных |
0 |
|
организаций |
|
|
|
|
24 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
|
|
|
25 |
Эмиссионный доход |
0 |
|
|
|
26 |
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации |
215 947 |
|
|
|
27 |
Переоценка основных средств |
197 497 |
|
|
|
28 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
618 292 |
|
|
|
29 |
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
0 |
|
|
|
30 |
Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
168 895 |
|
|
|
31 |
Нераспределенная прибыль (ст. 28 – ст. 29 – ст. 30) |
449 397 |
|
|
|
32 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
117 499 |
|
|
|
|
Всего источников собственных средств (ст. 23 – 23.3 – 24 + 25 + 26 + 27 + |
1 922 342 |
33 |
31 – 32 — для прибыльных кредитных организаций), (ст. 23 – 23.3 – 24 + |
|
|
25 + 26 + 27 + 28 – 32 — для убыточных кредитных организаций) |
|
|
|
|
34 |
Всего пассивов (ст. 22 + ст. 23.3 + ст. 33) |
20 746 050 |
Баланс на 1 января 2004 года
NN |
Наименование статей |
Сумма |
|
|
|
|
Активы |
|
|
|
|
1 |
Денежные средства и счета в Центральном банке РФ |
792 044 |
|
|
|
2 |
Обязательные резервы в Центральном банке РФ |
2 920 210 |
|
|
|
3 |
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3.1 - ст. 3.2) |
20 489 367 |
|
|
|
3.1 |
Средства в кредитных организациях |
20 489 568 |
|
|
|
3.2 |
Резервы на возможные потери |
201 |
|
|
|
4 |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги (ст. 4.1 - ст. 4.2) |
334 032 |
|
|
|
4.1 |
Вложение в торговые ценные бумаги |
334 032 |
|
|
|
4.2 |
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
0 |
|
|
|
5 |
Ссудная и приравненная к ней задолженность |
4 330 133 |
|
|
|
6 |
Резервы на возможные потери по ссудам |
86 289 |
|
|
|
7 |
Чистая ссудная задолжность (ст. 5 - ст. 6) |
4 243 844 |
|
|
|
8 |
Проценты начисленные (включая просроченные) |
13 374 |
|
|
|
78
Продолжение баланса «Сургутнефтегазбанк»
NN |
Наименование статей |
Сумма |
|
|
|
9 |
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до |
860 429 |
погашения (ст. 9.1 - ст. 9.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
Вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до |
860 429 |
|
погашения |
|
|
|
|
9.2 |
Резервы на возможные потери |
0 |
|
|
|
10 |
Основные средства и нематериальные активы, хозяйственные материалы |
1 031 429 |
и быстроизнашивающиеся предметы |
|
|
|
|
|
|
|
|
11 |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
54 855 |
(ст. 11.1 - ст. 11.2) |
|
|
|
|
|
|
|
|
11.1 |
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
54 855 |
|
|
|
11.2 |
Резервы под обесценение ценных бумаг и на возможные потери |
0 |
|
|
|
12 |
Расходы будущих периодов по другим операциям, скорректированные на |
20 599 |
наращенные процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
|
13 |
Прочие активы за вычетом резервов (ст. 13.1 - ст. 13.2) |
76 466 |
|
|
|
13.1 |
Прочие активы |
76 479 |
|
|
|
13.2 |
Резервы на возможные потери |
13 |
|
|
|
14 |
Всего активов: (ст.1+2+3+4+7+8+9+10+11+12+13) |
30 836 649 |
Пассивы
15 |
Кредиты, полученные кредитными организациями от Центрального |
0 |
банка РФ |
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Средства кредитных организаций |
253 |
|
|
|
17 |
Средства клиентов |
28 764 470 |
|
|
|
17.1 |
в том числе вклады физических лиц |
5 390 941 |
|
|
|
18 |
Доходы будущих периодов по другим операциям |
92 |
|
|
|
19 |
Выпущенные долговые обязательства |
254 361 |
|
|
|
20 |
Прочие обязательства |
434 858 |
|
|
|
21 |
Резервы на возможные потери по срочным сделкам и внебалансовым |
0 |
обязательствам и по расчетам с дебиторами по операциям с резидентами |
|
|
|
офшорных зон |
|
|
|
|
22 |
Всего обязательств: (ст.15+16+17+18+19+20+21) |
29 454 034 |
|
|
|
|
Собственные средства |
|
|
|
|
23 |
Уставный капитал (Средства акционеров (участников)) |
1 177 000 |
(ст.23.1+23.2+23.3), в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
23.1 |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
1 131 250 |
|
|
|
23.2 |
Зарегистрированные привилегированные акции |
45 750 |
|
|
|
23.3 |
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных |
0 |
|
организаций |
|
|
|
|
24 |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
|
|
|
25 |
Эмиссионный доход |
0 |
|
|
|
26 |
Фонды и прибыль, оставленная в распоряжении кредитной организации |
103 761 |
|
|
|
27 |
Переоценка основных средств |
22 012 |
|
|
|
28 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
174 499 |
79
Продолжение баланса «Сургутнефтегазбанк»
29 |
Дивиденды, начисленные из прибыли текущего года |
0 |
|
|
|
30 |
Распределенная прибыль (исключая дивиденды) |
33 480 |
|
|
|
31 |
Нераспределенная прибыль (ст.28 - ст.29 - ст.30)*) |
141 019 |
|
|
|
32 |
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
61 177 |
|
|
|
33 |
Всего собственных средств (ст.23-23.3-24+25+26+27+31-32)- для |
1 382 615 |
прибыльных кредитный организаций, (ст.23-23.3-24+25+26+27+28- |
|
|
|
32)- для убыточных кредитных организаций |
|
|
|
|
34 |
Всего пассивов (ст.22+ст.23.3+ст.33) |
30 836 649 |
|
|
|
Аналитический баланс ЗАО «Сургутнефтегазбанк»
|
|
|
|
|
|
Изменение статьи в |
||
|
АКТИВЫ |
01.01.2004 |
01.01.2005 |
2005г. по сравнению |
||||
|
|
|
|
|
с 2004 г. |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
|
|
тыс. руб. |
% |
тыс.руб. |
% |
тыс. руб. |
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
1 |
Денежные средства и счета в |
792044 |
2,57 |
5009711 |
24,15 |
4217667 |
632,50 |
|
Центральном банке Российской |
||||||||
|
Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
2 |
Обязательные резервы в |
2920210 |
9,47 |
1445991 |
6,97 |
–1474219 |
49,51 |
|
Центральном банке Российской |
||||||||
|
Федерации |
|
|
|
|
|
|
|
|
Средства в кредитных организациях |
|
|
|
|
|
|
|
3 |
за вычетом резервов (ст. 3.1 – ст. |
20489367 |
66,44 |
3617630 |
17,44 |
–16871737 |
17,65 |
|
|
3.2) |
|
|
|
|
|
|
|
3.1 |
Средства в кредитных организациях |
20489568 |
66,45 |
3617702 |
17,44 |
–16871866 |
17,65 |
|
3.2 |
Резервы на возможные потери |
201 |
0,00 |
72 |
0,00 |
–129 |
35,82 |
|
4 |
Чистые вложения в торговые |
334032 |
1,08 |
264306 |
1,27 |
–69726 |
79,13 |
|
ценные бумаги (ст. 4.1 – ст. 4.2) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
4.1 |
Вложения в торговые ценные |
334032 |
1,08 |
264306 |
1,27 |
–69726 |
79,13 |
|
бумаги |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
4.2 |
Резервы под обесценение ценных |
0 |
0 |
0 |
0 |
— |
— |
|
бумаг и на возможные потери |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
5 |
Ссудная и приравненная к ней |
4330133 |
14,04 |
6381424 |
30,76 |
2051291 |
147,37 |
|
задолженность |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
6 |
Резервы на возможные потери по |
86289 |
0,28 |
105875 |
0,51 |
19586 |
122,70 |
|
ссудам |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
7 |
Чистая ссудная задолженность (ст. 5 |
4243844 |
13,76 |
6275549 |
30,25 |
2031705 |
147,87 |
|
– ст. 6) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
8 |
Проценты начисленные (включая |
13374 |
0,04 |
21065 |
0,1 |
7691 |
157,51 |
|
просроченные) |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
Чистые вложения в инвестиционные |
|
|
|
|
|
|
|
9 |
ценные бумаги, удерживаемые до |
860429 |
2,79 |
1184067 |
5,71 |
323638 |
137,61 |
|
|
погашения (ст. 9.1 – ст. 9.2) |
|
|
|
|
|
|
|
9.1 |
Вложения в инвестиционные |
860429 |
2,79 |
1184067 |
5,71 |
323638 |
137,61 |
|
ценные бумаги, удерживаемые до |
||||||||
|
погашения |
|
|
|
|
|
|
|
9.2 |
Резервы на возможные потери |
0 |
0 |
0 |
0 |
— |
— |
|
10 |
Основные средства, |
1031429 |
3,34 |
1156081 |
5,57 |
124652 |
112,09 |
|
нематериальные активы и |
||||||||
|
материальные запасы |
|
|
|
|
|
|
|
|
Чистые вложения в ценные бумаги, |
|
|
|
|
|
|
|
11 |
имеющиеся в наличии для продажи |
54855 |
0,18 |
1277539 |
6,16 |
1222684 |
2328,94 |
|
|
(ст. 11.1 – ст. 11.2) |
|
|
|
|
|
|
|
11. |
Ценные бумаги, имеющиеся в |
54855 |
0,18 |
1277539 |
6,16 |
1222684 |
2328,94 |
|
1 |
наличии для продажи |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||
11. |
Резервы под обесценение ценных |
0 |
0 |
0 |
0 |
— |
— |
|
2 |
бумаг и на возможные потери |
|||||||
|
|
|
|
|
|
|||
|
Расходы будущих периодов по |
|
|
|
|
|
|
|
12 |
другим операциям, |
20599 |
0,07 |
46283 |
0,22 |
25684 |
224,69 |
|
скорректированные на наращенные |
||||||||
|
|
|
|
|
|
|
||
|
процентные доходы |
|
|
|
|
|
|
|
80
Продолжение баланса «Сургутнефтегазбанк»
|
|
01.01.2004 |
|
01.01.2005 |
Изменение статьи в |
||||
|
АКТИВЫ |
|
2005г. по сравнению с |
||||||
|
|
|
|
|
|
2004 г. |
|
||
|
|
|
|
|
|
|
|
||
|
|
тыс. руб. |
% |
|
тыс.руб. |
% |
тыс. руб. |
|
% |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
1 |
2 |
3 |
|
4 |
5 |
6 |
|
7 |
13 |
Прочие активы за вычетом резервов |
76466 |
0,25 |
|
447828 |
2,16 |
371362 |
|
585,66 |
(ст. 13.1 – ст. 13.2) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
13.1 |
Прочие активы |
76479 |
0,25 |
|
454627 |
2,19 |
378148 |
|
594,45 |
13.2 |
Резервы на возможные потери |
13 |
0,00 |
|
6799 |
0,04 |
6786 |
|
52300 |
14 |
Всего активов (ст. 1 + 2 + 3 + 4 + 7 |
30836649 |
100 |
|
20746050 |
100 |
–10090599 |
|
67,28 |
+ 8 + 9 + 10 + 11 + 12 + 13) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
ПАССИВЫ |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
15 |
Кредиты, полученные кредитными |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
— |
|
15 |
организациями от ЦБ РФ |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
16 |
Средства кредитных организаций |
253 |
0,00 |
|
2082 |
0,01 |
1829 |
|
822,92 |
17 |
Средства клиентов |
28764470 |
93,28 |
|
18411316 |
88,75 |
–10353154 |
|
64,01 |
17.1 |
в том числе вклады физических лиц |
5390941 |
17,48 |
|
8582577 |
41,37 |
3191636 |
|
159,20 |
18 |
Доходы будущих периодов по |
92 |
0,00 |
|
8 |
0,00 |
–84 |
|
8,70 |
другим операциям |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
19 |
Выпущенные долговые |
254361 |
0,82 |
|
22895 |
0,11 |
–231466 |
|
9,00 |
обязательства |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
20 |
Прочие обязательства |
434858 |
1,41 |
|
387407 |
1,87 |
-47451 |
|
89,09 |
|
Резервы на возможные потери по |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
срочным сделкам и внебалансовым |
|
|
|
|
|
|
|
|
21 |
обязательствам и по расчетам с |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
— |
|
— |
|
дебиторами по операциям с |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
резидентами оффшорных зон |
|
|
|
|
|
|
|
|
22 |
Всего обязательств (ст. 15 + 16 + 17 |
29454034 |
95,52 |
|
18823708 |
90,73 |
–10630326 |
|
63,91 |
+ 18 + 19 + 20 + 21) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
СОБСТВЕННЫЕ СРЕДСТВА |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23 |
Уставный капитал - (средства |
1177000 |
3,82 |
|
1177000 |
5,67 |
0 |
|
100 |
акционеров (участников)) (ст. 23.1 + |
|
|
|||||||
|
23.2 + 23.3), в т.ч.: |
|
|
|
|
|
|
|
|
23.1 |
Зарегистрированные обыкновенные |
1131250 |
3,67 |
|
1131250 |
5,45 |
0 |
|
100 |
акции и доли |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.2 |
Зарегистрированные |
45750 |
0,15 |
|
45750 |
0,22 |
0 |
|
100 |
привилегированные акции |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
23.3 |
Незарегистрированный уставный |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
— |
|
— |
капитал неакционерных кредитных |
|
|
|||||||
|
организаций |
|
|
|
|
|
|
|
|
24 |
Собственные акции, выкупленные у |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
— |
|
— |
акционеров |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
25 |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
— |
|
— |
|
Фонды и прибыль, оставленная в |
|
|
|
|
|
|
|
|
26 |
распоряжении кредитной |
103761 |
0,34 |
|
215947 |
1,04 |
112186 |
|
208,12 |
|
организации |
|
|
|
|
|
|
|
|
27 |
Переоценка основных средств |
22012 |
0,07 |
|
197497 |
0,95 |
175485 |
|
897,22 |
28 |
Прибыль (убыток) за отчетн. период |
174499 |
0,57 |
|
618292 |
2,98 |
443793 |
|
354,32 |
29 |
Дивиденды, начисленные из |
0 |
0 |
|
0 |
0 |
— |
|
— |
прибыли текущего года |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
30 |
Распределенная прибыль (исключая |
33480 |
0,11 |
|
168895 |
0,81 |
135415 |
|
504,47 |
дивиденды) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
31 |
Нераспределенная прибыль (ст. 28 – |
141019 |
0,46 |
|
449397 |
2,17 |
308378 |
|
318,68 |
ст. 29 – ст. 30) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
32 |
Расходы и риски, влияющие на |
61177 |
0,2 |
|
117499 |
0,57 |
56322 |
|
192,06 |
собственные средства |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Всего источников собственных средств |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
(ст.23–23.3–24+25+26+27+31– 32— для |
|
|
|
|
|
|
|
|
33 |
прибыльных кредитных |
1382615 |
4,48 |
|
1922342 |
9,27 |
539727 |
|
139,04 |
организаций),(ст.23–23.3–24 |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
+25+26+27+28– 32—убыточные кредитные |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
организаций) |
|
|
|
|
|
|
|
|
34 |
Всего пассивов (ст. 22 + ст. 23.3 + |
30836649 |
100 |
|
20746050 |
100 |
-10090599 |
|
67,28 |
ст. 33) |
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
81
На графиках можно пронаблюдать, как изменялись статьи отчётного года по сравнению с базисным.
Структура актива баланса Сургутнефтегазбанка за
2004-2005 гг.
тыс.руб.
2004 г. |
2005 г. |
Основные средства. Нематериальные активы и материальные запасы
Ссудная и приравненная к ней задолженность
Средства в кредитных организациях
Обязательные резервы в ЦБ РФ
Структура пассива баланса Сургутнефтегазбанка за
2004-2005 гг.
тыс.руб.
2004 г. |
2005 г. |
Всего источников собственных средств
Зарегистрированные обыкновенные акции идоли
уставный капитал
Средства клиентов
82
АНАЛИТИЧЕСКАЯ СПРАВКА Активы
Валюта баланса составила на 1.01.2005 г. 20 746 050 тыс. руб.
На долю ссудной и приравненной к ней задолженности приходится
14,04% всех суммарных активов на 1 января 2004 г. Затем наблюдалось увеличение её на 16,72%.
Чистая ссудная задолженность на 1 января 2004 г. составила
4243844 тыс. руб.
Произошло увеличение до 6275549 тыс. руб.
Увеличилась доля денежных средств в ЦБ РФ до 24,15%. Значительно снизилась доля средств в кредитных организациях до
17,44% суммарных активов.
Доля ЦБ для перепродажи составила на 1 января 2004 г. 0,18%, а на 1 января 2004 г. она увеличилась до 6,16%.
Пассивы
Доля средств клиентов 1 января 2005 г. составила 93,28% всех суммарных пассивов. Затем она снизилась до 88,75%.
Произошло увеличение доли средств кредитных организаций на
0,009 процентных пунктов к 1 января 2005 г. по сравнению с 1 января
2004 г.
Снизилась доля выпущенных долговых обязательств до 0,11
процентных пунктов к 1 января 2005 г. по сравнению с 1 января 2004 г.
Собственные средства. Произошло увеличение доли УК на 3,81%
на 1 января 2005 года по сравнению с 1 января 2004 г.
Увеличилась доля зарегистрированных обыкновенных акций до
5,45% на 1 января 2005 года.
На долю фондов и прибыли, оставленной в распоряжение кредитной организации, разницы между УК кредитной организации и ее собственными средствами приходилось 3,82% всех суммарных пассивов на 1 января 2004 г., а на 1 января 2005 г. - 5,67%. Это произошло за счёт, как было отмечено, увеличения УК, а также уменьшения доли собственных средств.
Увеличилась прибыль отчётного года до 2,98%, а также нераспределённая – до 2,17% (на 1 января 2005 г.).
Задание 2.
По данным годовых отчетов ЦБ РФ за три года (www.cbr.ru) определите:
1.объем, состав и структуру финансовых активов и изменение этих величин;
2.объем, состав и структуру финансовых обязательств и изменение этих величин;