Виды валютных операций

1. Классификация законодателя - в Законе о валютном регулировании содержится определение валютных операций, которое дается в виде перечисления, оно представляет своего рода классификацию валютных операций по группам. Операции делятся в этом Законе прежде всего по субъектному составу:

• между резидентами;

• между нерезидентами;

• между резидентом и нерезидентом.

Поскольку такое деление не охватывает всего круга валютных операций, к нему добавляется группа операций, связанных с ввозом и вывозом наличной валюты и валютных ценностей в Россию и из России, и группа операций, связанных с безналичными переводами валюты и валютных ценностей за рубеж и из-за рубежа.

2. Общепринятая классификация.

В Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» 1992 г. было деление на валютные операции, связанные с движением капитала, и текущие валютные операции. В новом Законе оно практически не прослеживается. В качестве отправной точки выступает предмет правового регулирования.

3. Классификация имени Хаменушко (экономическая или, точнее, классификации по предмету правового регулирования):

1) международные текущие валютные операции (текущие операции);

2) международные валютные операции, связанные с движением капитала (капитальные операции);

3) валютные операции внутри страны;

4) офшорные, или зарубежные, валютные операции (в том смысле, что они никак не связаны с территорией РФ. Их можно было бы называть "зарубежные операции").

75. Субъекты валютных правоотношений.

Общее понятие, виды

Первая группа - это собственно участники валютных операций:

- участники первоначального частноправового отношения, трансформирующегося под воздействием валютных правил;

- участники публично-правового отношения, сопутствующего проведению валютной операции в режиме валютного регулирования.

К субъектам первой группы, или участникам валютных операций, относятся:

• резиденты (российские физические и юридические лица);

• нерезиденты (иностранные физические и юридические лица);

• уполномоченные банки;

• резиденты - специально уполномоченные федеральные органы исполнительной власти Российской Федерации.

Вторая группа:

- органы валютного регулирования;

- органы и агенты валютного контроля, участвующие в регулятивных и контрольных валютных правоотношениях для реализации своей компетенции.

К субъектам второй группы, или участникам регулятивных и контрольных валютных правоотношений, выполняющих властные (публичные) функции, относятся:

- органы валютного регулирования;

- органы валютного контроля;

- уполномоченные банки - агенты валютного контроля, а также другие организации и государственные органы - агенты валютного контроля (агенты и "суперагенты").

Резиденты — это:

1. физические лица, являющиеся гражданами РФ, за исключением граждан РФ, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;

2. постоянно проживающие в России на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством РФ, иностранные граждане и лица без гражданства;

3. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством РФ;

4. находящиеся за пределами территории России филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в п. 3;

5. дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства России, находящиеся за пределами ее территории, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;

6. Российская Федерация, субъекты РФ, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых Федеральным законом «О валютном регулировании и валютном контроле» и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами.

К нерезидентам Законом отнесены:

1. физические лица, не являющиеся резидентами;

2. юридические лица, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;

3. организации, не являющиеся юридическими лицами, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств и имеющие местонахождение за пределами территории России;

4. аккредитованные в России дипломатические представительства, консульские учреждения иностранных государств и постоянные представительства указанных государств при межгосударственных или межправительственных организациях;

5. межгосударственные и межправительственные организации, их филиалы и постоянные представительства в Российской Федерации;

6. находящиеся на территории России филиалы, постоянные представительства и другие обособленные или самостоятельные структурные подразделения нерезидентов, указанных выше;

7. иные лица, не указанные в Федеральном законе «О валютном регулировании и валютном контроле» в качестве резидентов.

+ смотреть билет 73 про полномочия органов государственной власти.