Билеты по финансовому праву. 2021-2022 учебный год

Билеты составлены студентами 308 группы 2021/2022 учебного года на основе материалов учебников + семинаров А.В.Ема.

Оглавление

1. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие, методы. 5

Понятие финансовой деятельности государства и муниципальных образований 6

Методы публичной финансовой деятельности 6

2. Предмет и метод финансового права. 7

Предмет финансового права 7

Метод финансового права 8

3. Понятие финансового права. Соотношение со смежными отраслями права. 8

Понятие финансового права 9

Соотношение со смежными отраслями права 9

4. Правовые основы местных финансов. 11

5. Понятие и состав финансовой системы. 11

6. Понятие, особенности и виды финансово-правовых норм. 14

Понятие финансово-правовой нормы 14

Особенности финансово-правовой нормы 14

Виды финансово-правовой нормы 14

7. Структура финансово-правовой нормы и ее элементы. 15

8. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенности. 16

Содержание финансово-правовых отношений 16

Особенности финансово-правовых отношений 16

9. Система источников финансового права РФ, ее конституционные основы. 17

10. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Финансовое право и прецедент. 18

Особенности подзаконных актов как источников ФП 18

Финансовое право и прецедент 19

11. Понятие и роль финансового контроля. Принципы финансового контроля: международные и национальные. 20

Понятие финансового контроля 20

Роль финансового контроля 20

Принципы финансового контроля: международные и национальные 21

12. Виды финансового контроля. 22

13. Принципы организации государственного и муниципального финансового контроля. 25

14. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля. 26

15. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет. 31

Внутрихозяйственный финансовый контроль 31

Бухгалтерский учет 32

16. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля. 33

История развития независимого финансового контроля (аудита) 33

Правовое регулирование независимого финансового контроля (аудита); место в системе финансового контроля 35

17. Правовой статус Счетной Палаты Российской Федерации. 39

18. Международные документы о высших органах государственного финансового контроля. Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ, их отражение в российском законодательстве. 43

Международные документы о высших органах государственного финансового контроля 43

Принципы Лимской декларации ИНТОСАИ 43

Отражение принципов Лимской конвенции в российском законодательстве 44

19. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий. 44

Методы финансового контроля 45

Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий 45

20. Бюджет: происхождение понятия и история развития института. 47

21. Бюджетное право: понятие, предмет, система. 49

Понятие и предмет бюджетного права 49

Система бюджетного права 49

Место бюджетного права в системе финансового права 50

22. Бюджетная система и бюджетное устройство РФ, основные принципы. 51

Бюджетная система 51

Бюджетное устройство 52

Принципы бюджетной системы 52

23. Принцип сбалансированности бюджета. Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования. Профицит и дефицит бюджета. 55

Принцип сбалансированности бюджета 55

Профицит и дефицит бюджета 55

Бюджетные поступления, бюджетные расходы и бюджетные заимствования 56

24. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет. 57

Принцип достоверности бюджета 58

Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование 58

Финансовый период и плановый период 58

Внесение изменений в действующий бюджет 58

25. Резервный фонд и Фонд национального благосостояния в составе федерального бюджета: способы формирования, назначение. Особенности учета средств этих фондов и управления ими. 59

Фонд национального благосостояния 59

Резервный фонд РФ в составе федерального бюджета 60

26. Источники бюджетного права. Конституционные основы бюджетного права. 61

27. Проблемы юридической ответственности за нарушения бюджетного законодательства. 62

28. Бюджетный процесс: понятие, стадии. 63

Понятие бюджетного процесса 63

Стадии бюджетного процесса 64

29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения 68

30. Формы расходов бюджетов. 75

31. Виды доходов бюджетов. 76

32. Состав неналоговых доходов федерального бюджета. 77

33. Нефтегазовые доходы федерального бюджета. Нефтегазовый трансферт. 77

Нефтегазовые доходы федерального бюджета 77

Нефтегазовый трансферт 78

34. Бюджетные фонды федерального бюджета: цели формирования, источники, основные направления использования. 79

35. Бюджетная классификация РФ: понятие, состав, объекты. 80

Понятие бюджетной классификации 80

Состав бюджетной классификации 80

Объект бюджетной классификации 81

36. Основы исполнения бюджетов различных уровней. 82

37. Федеральное казначейство в финансовой системе РФ. 83

38. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности. 85

39. Система государственных внебюджетных фондов в РФ. 86

40. Пенсионный Фонд РФ: место в финансовой системе, основы формирования. 87

41. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования. Субъекты правоотношений по государственному социальному страхованию. 88

42. Полномочия Росфиннадзора по контролю бюджетных расходов. 92

43. Понятие государственных (муниципальных) доходов и их классификация. 93

Понятие государственных (муниципальных) доходов 93

Классификация доходов 93

44. Субъекты налога на доходы с физических лиц в РФ. 94

45. Основные элементы закона о налоге (субъект, объект, предмет налогообложения, налоговая база). 94

46. Понятие налога, пошлины, сбора. 98

Налог: 98

Сбор: 99

Пошлина: 100

47. Виды налогов. 101

48. Многократное налогообложение: понятие, виды. Правовые средства устранения многократного налогообложения. (это мы не проходили, это нам не задавали…) 103

49. Международные договоры в системе источников налогового права. Международно-правовые источники налогового права представлены: 105

50. Порядок установления и ввода в действие налогов в РФ. 106

51. Система налогов в РФ. 107

52. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборах. 108

53. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения. 110

54. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц. 112

55. Налог на прибыль организаций: основные элементы. 114

56. Место поимущественных налогов в налоговой системе РФ. Бывают: 117

57. Налог на добавленную стоимость. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения. НДС – многоступенчатый косвенный налог на потребление, взимаемый на всех стадиях производства и обращения товаров. 122

58. Таможенные платежи: понятие, виды. Порядок определения таможенной стоимости товаров. 126

59. Формы проведения налогового контроля. 128

60. Понятие недоимки. Порядок взыскания недоимок с юридических и физических лиц. 134

61. Налоговые органы в РФ. 135

62. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенция. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля. 138

Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти и компетенции 138

Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля: 139

63. Налоговые санкции. Виды налоговых правонарушений. 139

Налоговые санкции 139

Виды налоговых правонарушений 140

64. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по Налоговому кодексу РФ. 141

Ответственность за налоговые правонарушения 141

Понятие налогового правонарушения 142

Общие условия привлечения к ответственности за совершение налогового правонарушения 143

65. Государственный кредит и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований. 144

66. Реструктуризация, пролонгация и конверсия долговых обязательств: понятие, правовые последствия. 146

67. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления. 147

68. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. 149

69. Облигации федеральных займов: их виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения. 150

Облигации федеральных займов 151

Виды облигаций федерального займа 151

Порядок эмиссии, обслуживания и погашения 152

70. Программа государственных внешних заимствований РФ, ее правовое значение. 152

71. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы. Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение. Денежная реформа и деноминация. 153

Денежная система страны, ее элементы 153

Задачи регулирования денежной системы. 154

Экономические и юридические меры денежной и кредитной политики, их соотношение 154

Денежная реформа и деноминация. 154

72. Валютное регулирование в РФ: понятие, объекты, цели, задачи. 154

Объекты валютного регулирования – валюта, иностранная валюта, валютные ценности 154

Понятие валютного регулирования 155

Цели валютного регулирования 156

Задачи валютного регулирования 156

73. Валютный контроль: понятие, объект. Органы и агенты валютного контроля. 157

Валютный контроль – понятие, объект 157

Органы и агенты валютного контроля 157

74. Понятие и виды валютных операций. 159

Понятие валютных операций 159

Виды валютных операций 160

75. Субъекты валютных правоотношений. 160

76. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности в РФ. 162

77. Правовое положение Центрального банка РФ (Банка России). 163