Валютные ограничения.

Валютные ограничения – это основной элемент валютного регулирования как правового режима. Они представляют собой совокупность устанавливаемых государством правил, призванных в целях защиты национальной валюты воздействовать на поведение участников валютных операций установлением запретов или дополнительных обременений тех или иных валютных операций.

Валютные ограничения обязательны, их исполнение обеспечивается государственным принуждением. В случае нарушения валютных ограничений к правонарушителям применяются меры публично-правовой ответственности - административной или уголовной.

Каждое валютное ограничение обладает следующими характеристиками:

• цель;

• предмет правового регулирования (вид валютных операций, на которые направлено валютное законодательство);

• круг обязанных субъектов;

• содержание (права и обязанности субъектов);

• исключения (льготы).

Система валютных ограничений может строиться по одному из двух принципов:

1. дозволительному;

2. разрешительному.

При использовании дозволительного принципа любые валютные операции считаются разрешенными и могут проводиться без ограничений, если нормами публичного права не установлено иное в отношении отдельных видов валютных операций.

При использовании разрешительного принципа валютные операции совершать запрещено, если иное не установлено нормами публичного права в отношении отдельных видов валютных операций или не разрешено индивидуальными актами органов валютного контроля для конкретных сделок.

В валютном законодательстве РФ используется преимущественно дозволительный принцип.

Под системой валютных ограничений следует понимать организованную совокупность действующих в стране юридических и фактических валютных ограничений.

В России в настоящее время круг валютных ограничений исчерпывается юридическими валютными ограничениями – подробнее меры указаны ниже.

Классификация валютных ограничений (это часть вопроса 4, но пусть будет)

По способу правового регулирования различаются валютные ограничения:

• запрещающие;

• обязывающие;

• использующие сочетание обоих способов.

По видам регулируемых валютных операций все валютные ограничения подразделяются на следующие группы.

1. Универсальные валютные ограничения:

• сосредоточение всех валютных операций в уполномоченных банках;

• установление обязательного курса национальной валюты в различных формах:

• множественность курсов для разных видов операций;

• фиксированный курс по отношению к резервной валюте (с середины XX в. чаще всего используется привязка к доллару США);

• официальный валютный курс.

В РФ:

• сосредоточение всех валютных операций в уполномоченных банках;

• установление Центральным банком РФ официального (не принудительного) курса рубля по отношению к основным иностранным валютам

2. Валютные ограничения международных текущих валютных операций:

• разрешительный порядок приобретения иностранной валюты для расчетов по внешнеторговым операциям;

• моратории на оплату долгов нерезидентам по текущим операциям.

В РФ подобные ограничения отсутствуют полностью.

3. Валютные ограничения международных валютных операций, связанных с движением капитала:

• разрешительный порядок экспорта капитала (инвестиций резидентов за рубеж);

• разрешительный порядок ввоза капитала (инвестиций нерезидентов из-за рубежа);

• моратории на выплату долгов нерезидентам по капитальным операциям;

• разрешительный порядок приобретения иностранной валюты для проведения капитальных операций;

• обязательное резервирование сумм валюты при совершении капитальных операций;

• обязательное использование специальных счетов в уполномоченных банках для совершения капитальных операций;

• правила, препятствующие перерастанию текущих валютных операций в капитальные:

• отнесение долгосрочных текущих валютных операций к числу капитальных с применением соответствующих валютных ограничений;

• обязанность репатриации экспортной валютной выручки резидентов;

• ограничения сумм ввозимой в страну и вывозимой из страны наличной валюты (иностранной, национальной) и валютных ценностей.

В РФ:

• обязанность репатриации экспортной валютной выручки резидентов;

• ограничения сумм ввозимой в Российскую Федерацию и вывозимой из Российской Федерации наличной валюты (иностранной, национальной) и валютных ценностей (в настоящее время отменены в части установления предельных сумм перемещаемых валюты и валютных ценностей, при сохранении мер валютного и таможенного контроля - декларирования).

4. Валютные ограничения валютных операций внутри страны:

• запрет расчетов и платежей в иностранной валюте на территории страны;

• запрет купли-продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки;

• обязательная продажа валютной выручки экспортерами (полная или частичная);

• запрет на покупку иностранной валюты резидентами иначе чем для расчетов по разрешенной капитальной или текущей валютной операции;

• ограничение оборота валютных ценностей внутри страны (запрет или разрешительный порядок приобретения);

• обязанность резервирования сумм валюты при покупке иностранной валюты и валютных ценностей;

• особые режимы счетов нерезидентов в национальной валюте;

• особые режимы счетов резидентов в иностранной валюте.

В РФ:

• запрет валютных операций между резидентами (с учетом исключений - представляющий собой преимущественно запрет расчетов и платежей в иностранной валюте) на территории страны;

• запрет купли-продажи иностранной валюты, минуя уполномоченные банки.

5. Валютные ограничения офшорных (зарубежных) валютных операций:

• разрешительный порядок открытия счетов резидентов за рубежом;

• разрешительный порядок и (или) условие целевого использования средств, находящихся на зарубежных счетах резидентов;

• требование о зачислении средств на зарубежные счета резидентов исключительно со счета в уполномоченном банке на территории страны;

• ограничение прав резидентов на использование средств с зарубежных счетов для расчетов за товары (работы, услуги), приобретаемые внутри страны.

В РФ:

• требование о зачислении средств на зарубежные счета резидентов исключительно из Российской Федерации со счета в уполномоченном банке;

• ограничение права резидентов использовать средства на зарубежных счетах для расчетов за товары (работы, услуги), приобретаемые внутри страны.

Система валютных ограничений дополняется мерами валютного контроля, которые тоже предполагают установление для субъекта валютного регулирования определенных обязанностей.

Так, в ст. 13 Закона о валютном регулировании предусмотрена возможность установления Банком России специального порядка открытия и ведения банковских счетов нерезидентов. Это не валютное ограничение как таковое, а мера валютного контроля.