75. Валютный рынок и законодательство о валютном регулировании и валютном контроле

Источники

ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"(2003)

Валютный рынок - сфера экономических отношений, связанная с осуществлением операций по покупке-продаже, обмену иностранной валюты и ценных бумаг в иностранной валюте, а также операций по инвестированию валютного капитала.

Различают внешний (мировой) и внутренний (национальный) валютные рынки.

1) Товар на валютном рынке –

1.Валюта рф

2. иностранная валюта:

а) денежные знаки в виде банкнот, казначейских билетов, монеты, находящиеся в обращении и являющиеся законным средством наличного платежа на территории соответствующего иностранного государства (группы иностранных государств), а также изымаемые либо изъятые из обращения, но подлежащие обмену указанные денежные знаки;

б) средства на банковских счетах и в банковских вкладах в денежных единицах иностранных государств и международных денежных или расчетных единицах;

3. внешние ЦБ – те, что не внутренние (4), т.е. не эмиссионные ценные бумаги, номинальная стоимость которых указана в валюте РФ и выпуск которых зарегистрирован в РФ; иные ценные бумаги, удостоверяющие право на получение валюты РФ, выпущенные на территории РФ;

Итого: валютные ценности — иностранная валюта и внешние ценные бумаги +драгметаллы и природные драгоценные камни.

2) Цена на валютном рынке - курс валюты - цена денежной единицы одной страны, выраженная в денежных единицах другой страны.

А. Валютное регулирование

Валютное регулирование (в широком смысле) – целенаправленное воздействие государства как субъекта мировых экономических отношений на участников валютных отношений.

Валютное регулирование (в узком смысле) – деятельность государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка обращения валютных ценностей, в том числе правил владения, пользования и распоряжения ими.

Конечная цель: снятие валютных ограничений.

Промежуточная цель: создание условий для снятия валютных ограничений.

3 режима:

1) полная государственная монополия (в СССР после НЭПа – до конца 1980-х);

2) режим валютного регулирования/валютных ограничений (свойственен для развивающихся государств, но элементы присутствуют в политике развитых);

3) свободно конвертируемая валюта (в развитых государствах).

Задачи:

1) обеспечение реализации единой государственной валютной политики,

2) обеспечение устойчивости валюты РФ

3) обеспечение стабильности внутреннего валютного рынка РФ.

Органы регулирования: ЦБ и Правительство РФ (издают обязательные акты).

Объект регулирования: валютные ценности (внешние ЦБ, иностранная валюта).

Субъекты правоотношений: 1) Резиденты 2) Нерезиденты; 3) Органы контроля; 4) Агенты.

Методы:

1) прямые - валютные ограничения

1. Репатриация (возвращение на родину) валютной выручки (глава 3 ФЗ) – применяется для внешнеторговых сделок (импорт/экспорт) => у резидента возникает обязанность (ч.1 ст. 19 ФЗ):

1) если резидент выступает продавцом => то резидент обязан обеспечить получение от нерезидентов денежные средства (в валюте РФ или иностранной валюте) на счета уполномоченных банках (если что-то покупает у нерезидента, то резидент должен обеспечить поступление средств на банк в РФ);

2) если резидент выступает покупателем + продавец не ввёз товары/услуги/работы в РФ => то резидент обязан обеспечить возврат уплаченных сумм в РФ (если резидент купил что-то с предоплатой, а товар не поставлен, то нужно вернуть деньги на Родину)

Для контроля составляется паспорт сделки (ст. 20 ФЗ).

Срок – указан во внешнеторговом контракте.

2. Запрет на расчёты в иностранной валюте между резидентами (ст. 9 ФЗ):

ОБЩЕЕ ПРАВИЛО: валютные операции между резидентами запрещены.

Исключения (см. ст. 9): duty-free, расчёты между транспортными организациями, переводы родственникам и т.д.

3. ЦБ РФ в случаях, прямо предусмотренных Законом, может установить требование об использовании специального счета при осуществлении валютных операций

4. Обязательная продажа части валютной выручки (до 30 %) (Инструкция ЦБ РФ от 30 марта 2004 г. N 111-И).

2) косвенные:

1) режим валютного курса;

2) валютные интервенции ЦБ РФ (т.е. купля-продажа иностранной валюты для воздействия на курс рубля и на уровень спроса/предложения ст. 41);

3) девальвация (↘ курса национальной валюты) и ревальвация (↗ национальной валюты).

Динамика валютных правоотношений:

Валютные операции - действия экономических субъектов, совершаемые в отношении валюты и валютных ценностей и подлежащие регулированию и контролю для целей защиты национальной валюты:

• операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных документов в иностранной валюте;

• ввоз и пересылку в РФ, а также вывоз и пересылку из РФ

• осуществление международных денежных переводов;

• расчеты между резидентами и нерезидентами в валюте Российской Федерации.

Операции с иностранной валютой и ценными бумагами в иностранной валюте подразделяются на текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала.

В тех случаях, когда на валютном рынке осуществляется профессиональная деятельность по купле-продаже иностранных валют, мировая практика подразделяет операции, совершаемые профессиональными участниками на валютном рынке, на наличные (спот) – today and tomorrow, срочные (форвардные) – более чем через 2 дня, так называемые валютные операции "своп", сочетающие наличную и срочную сделки.

Для открытия валютного счета необходимо предъявить соответствующий пакет документов: заявление об открытии счета, копии документов о государственной регистрации и копии учредительных документов юридического лица, карточку с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом и др.*(598) Кроме того, для открытия валютного счета организация или индивидуальный предприниматель обязаны представить банку свидетельство о постановке на учет в налоговом органе (см. ст.86 НК РФ).

Уполномоченный банк открывает юридическому лицу-резиденту параллельно два валютных счета - транзитный и текущий. На транзитный валютный счет зачисляются поступления в иностранной валюте в полном объеме. На текущий валютный счет уполномоченный банк зачисляет валютные средства, которые остаются в распоряжении юридического лица после того, как будет осуществлена обязательная продажа части экспортной выручки, а также зачисляются валютные средства после совершения иных операций по счету в соответствии с валютным законодательством.

В целях покупки для резидента иностранной валюты за рубли на валютном рынке уполномоченный банк параллельно с текущим и транзитным валютным счетом открывает резиденту специальный транзитный валютный счет. Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия ему специального транзитного валютного счета не допускается

Б. Валютный контроль

Валютный контроль – один из видов финансового контроля, выражающийся в проверке соблюдения валютного законодательства.

Валютный контроль применяется при следующих сделках:

• С участием резидентов и нерезидентов;

• С внутренними и внешними ценными бумагами;

• При сделках, совершаемых в валюте РФ и иностранной валюте.

Органы валютного контроля (п.2 ст. 22 ФЗ)

1) Правительство РФ – обеспечивает координацию Росфиннадзора + взаимодействие ЦБ, взаимодействие агентов;

2) ЦБ (за осуществлением валютных операций кредитными организациями, а также валютными биржами);

3) Федеральная служба финансово-бюджетного надзора (Росфиннадзор) => основной орган, над всеми остальными кроме кредитных организаций и валютных бирж.

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдения валютного законодательства и полноты учёта валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности.

Агенты валютного контроля (п.3 ст. 22 ФЗ) (могут запрашивать документы в связи с совершаемой операцией):

1) уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ,

2) государственная корпорация Внешэкономбанк

3) ПУ РЦБ (брокеры, дилеры), в том числе держатели реестра (регистраторы)

4) таможенные органы и налоговые органы - суперагенты (1 дополнительное полномочие: могут составлять протокол об административном правонарушении).

Полномочия:

1. могут проводить проверки соблюдение валютного законодательства и полноты учёта и отчётности о валютных операций;

2. выдавать предписания об устранении нарушений, применять меры ответственности (отличие от органов).