19
будет восстановлена в течение месяца со дня предупреждения банка об этом; при отсутствии операций по счету в течение года, если иное не предусмотрено договором (ст.859 ГК РФ). Остаток денежных средств выдается клиенту либо по его указанию перечисляется на другой счет не позднее семи дней после получения соответствующего заявления клиента. Договор банковского счёта прекращается в случае ликвидации юридического лица или смерти гражданина-клиента. Последствием расторжения или прекращения договора является закрытие счета клиента.
§ 2. Права и обязанности сторон по договору банковского счета
Содержание договора банковского счета составляют права и обязан-
ности банка и клиента. Основные обязанности банка сводятся к следующему:
-надлежащим образом выполнять операции по счету, предусмотренные законом, банковскими правилами, обычаями делового оборота и договором банковского счета;
-не разглашать сведения, составляющие банковскую тайну (ст. 857 ГК
РФ);
-информировать клиента о произведенном зачете встречных требований в порядке и в сроки, предусмотренные договором, а если это не согласовано сторонами, - в порядке и в сроки, которые являются обычными для банковской практики предоставления клиентам информации о состоянии средств на его счете (ст. 853 ГК РФ);
-уплачивать клиенту необходимые проценты (ст.856 ГК РФ) в случаях несвоевременного зачисления на его счет поступающих денежных средств либо их необоснованного списания, а также невыполнения его указаний о перечислении денежных средств со счета клиента либо их выдачи со счета.
Теперь рассмотрим более подробно обязанности банка.
Первая из них может быть условно разделена на ряд действий, которые банк должен совершать по поручению клиента. К их числу относятся: принятие и зачисление на счет денежных средств, поступающих в адрес клиента; выполнение распоряжений клиента о перечислении средств со счета,
овыдаче наличных сумм со счета; кредитование счета; учет векселей и другие действия. При этом банк не вправе контролировать направления движения и использования денежных средств клиента, устанавливать непредусмотренные законом или договором ограничения права распоряже-
20
ния денежными средствами по усмотрению клиента. При осуществлении операций по счету банк обязан строго руководствоваться волей клиента и банковским законодательством. Операции по счету клиента должны производиться не произвольно, а в соответствии с законом (ст. 849 ГК РФ). Согласно ст. 849 ГК РФ, банк обязан зачислить поступившие на счет клиента денежные средства не позже дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего денежного платежа, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета. Отсюда следует вывод о том, что соглашением сторон могут быть установлены более жесткие сроки.
Банк должен по распоряжению клиента выдавать или перечислять со счета денежные средства в течение дня, следующего за днем поступления в банк соответствующего платежного документа, если иные сроки не предусмотрены законом, изданными в соответствии с ним банковскими правилами или договором банковского счета. Отсюда следует, что предложенные правила могут быть либо смягчены, либо, наоборот, ужесточены.
При недостаточности банковских средств на корреспондентском счете кредитной организации исполнительные документы, поступившие до 11 часов, предъявляются к оплате в тот же операционный день. Документы, поступившие после 11 часов, предъявляются к оплате на следующий операционный день.
По общему правилу банк не должен выполнять поручения клиента о перечислении или выдаче денежных средств, при отсутствии их на его счете. Однако закон допускает кредитование счета клиента при отсутствии или недостаточности средств на нем (кредитование счета–вид контокоррента, или овердрафт). Предельный размер предоставляемых банком выплат определяется по договору банковского счета. Банк считается предоставившим клиенту кредит на соответствующую сумму со дня осуществления такого платежа. Права и обязанности сторон, связанные с кредитованием счета, определяются правилами о займе и кредите, если иное не предусмотрено договором банковского счета (ст.850 ГК РФ).
В случаях, предусмотренных договором банковского счета, оказываемые банком услуги по совершению операций с денежными средствами, находящихся на счете клиента, могут осуществляться за плату. Порядок и сроки внесения такой платы также должны быть определены в договоре банковского счета (ст. 850 ГК РФ). В противном случае клиент обслуживается банком безвозмездно. Банк, как правило, компенсирует свои издержки
21
по бесплатному обслуживанию за счет более низких процентных ставок за остаток на счете.
Статья 852 ГК РФ содержит в себе общее правило о том, что за пользование деньгами клиента, находящимися на счете, банк обязан уплачивать проценты, размер которых должен быть указан в договоре. При отсутствии в договоре такого условия их размер определяется исходя из процентной ставки, обычно уплачиваемой банком по вкладам до востребования, о чем уже говорилось ранее.
Имеются свои особенности и в такой операции, как зачет взаимных требований банка и клиента по счету. Взаимные требования банка и клиента друг к другу (за кредитование счета клиента, оплата иных услуг банка, за использование банком денежных средств своего клиента) прекращаются зачетом (ст. 410 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором банковского счета. Зачет осуществляет банк. Банк обязан проинформировать клиента о произведенном зачете в порядке и сроки, определяемые в договоре банковского счета, а если они определены, то исходя из банковской практики. Важным представляется тот факт, что согласия на проведение зачета со стороны своего контрагента не требуется.
Одной из важных обязанностей банка выступает сохранение банковской тайны. Банк обязан гарантировать тайну банковского счета и банковского вклада, операций по счету и сведений о клиенте (ст. 857 ГК РФ). Объем сведений, составляющих банковскую тайну, не может быть ýже перечня, указанного в законе. Следует иметь в виду, что банковская тайна представляет собой разновидность коммерческой тайны. Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. Такие сведения могут передаваться в разной форме. Закон не предписывает какого-либо специального правила о форме сделки.
Очевидно, что режим банковской тайны важен. Насколько это существенно? Приведем пример. Управление Федеральной службы налоговой полиции (УФСНП) по Санкт-Петербургу потребовало от СанктПетербургского филиала коммерческого банка «Стема-банк» представить документы по лицевым счетам и расходным операциям некоторых клиентов банка, а когда банк отказался это сделать, то получил повторное предписание представить информацию о финансовой деятельности 286 его клиентов. Не получив эти документы, УФСНП провело обыск в банке и вынесло из банка большое количество неописанных документов. Распоряжением начальника УФСНП операции по корреспондентским счетам ком-
22
мерческого банка «Стема-банк» в других банках были блокированы. Решением арбитражного суда, вынесенным по иску коммерческого банка «Стема-банк», акты управления ФСНП по отношению к коммерческому банку «Стема-банк» были признаны недействительными как противоречащие действующему законодательству, поскольку, согласно ст.11 Закона РФ «О федеральных органах налоговой полиции» налоговая полиция имела право блокировать счета непосредственно проверяемых налогоплательщиков и только в случае непредоставления ими затребованных документов. Аппеляционной инстанцией решение первой инстанции было оставлено в силе21. Тем не менее в некоторых случаях банки обязаны предоставлять сведения, содержащие банковскую тайну. Так, в соответствии с п.6 Положения о ГТК РФ, утвержденного Указом Президента РФ от 25 октября 1994 г. № 2014, Государственный таможенный комитет РФ вправе требовать от кредитных организаций предоставления сведений, необходимых для выполнения возложенных на него задач и функций. Должностное лицо таможенного органа РФ, в производстве или на рассмотрении которого находится дело о нарушении таможенных правил, вправе истребовать документы, необходимые для производства по делу или его рассмотрения. Порядок предоставления сведений об операциях и счетах юридических лиц в налоговые органы предусмотрен налоговым законодательством. Кроме указанных органов, такая информация может быть передана Счетной палате России, органам налоговой полиции, судам и арбитражным судам, органам предварительного следствия (с согласия прокурора).
Иногда в банк поступают запросы органов дознания, в которых с согласия надзирающего прокурора у банка требуют представить сведения по операциям и вкладам юридических лиц в связи с проводимой в отношении них проверкой. Обосновывая свои требования, проверяющие ссылаются на Указ Президента РФ от 14 июня 1994 г. № 1226 «О неотложных мерах по защите населения от бандитизма и иных проявлениях организованной преступности» и Уголовно-процессуальный кодекс РСФСР, предоставляющие право органам дознания запрашивать необходимые сведения в связи с проводимыми проверками. Причем под этот Указ зачастую подводятся любые проверки предполагаемой преступной деятельности22. В данном случае складывается неоднозначная ситуация. С одной стороны, необходимо выполнять требования органов дознания, с другой – налицо раскрытие бан-
21См.: Коммерческое право: Учебник / Под ред. В.Ф. Попондопуло, В.Ф. Яковлевой. СПб.: Изд. СПб. ун-та. 1998. Т.1. С.327.
22См.: Гусаков В. Счет в банке // Закон. 1997. № 1. С.79.
23
ковской тайны, не подкрепленное достаточными мотивировками правоохранительных органов. Думается, что в данной ситуации банк должен принять возможные меры по недопущению раскрытия банковской тайны и при необходимости довести рассмотрение конфликта до судебного разбирательства.
Плата за услуги банка может взиматься поквартально за счет денежных средств клиента, находящихся на его счете. Другой обязанностью может стать такая, которая предусмотрена договором банковского счета.
При исполнении взаимных обязательств по договору банковского счета обычно возникают взаимные требования, которые должны исполняться обеими сторонами, в том числе путем зачета взаимных требований.
Списание денежных средств со счета осуществляется банком только на основании распоряжения клиента, за исключением случаев, когда это предусмотрено законом, договором или производится по решению суда. При списании средств на основании закона оно считается бесспорным. При списании денежных средств со счета осуществляется очередность списания. Нормальным видится состояние, при котором у клиента на счете обнаруживается достаточно денежных средств для погашения кредиторской задолженности. В этом случае списание средств происходит в порядке календарной очередности. При недостаточности средств на счете клиента для удовлетворения всех предъявленных требований списание производится в порядке нормативно установленной очередности. В ст.855 ГК РФ выделяется шесть очередей, однако положение абз.4 п. 2 этой статьи о платежах третьей очереди признано не соответствующим Конституции23.
Впервую очередь осуществляется списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для удовлетворения требований о возмещении вреда, причиненного жизни или здоровью, а также алиментных требований.
Во вторую очередь производится списание по исполнительным документам, предусматривающим перечисление или выдачу средств по оплате труда или по авторскому договору.
Втретью очередь должно производиться списание средств по платежным (но не исполнительным) документам, предусматривающим перечисление или выдачу денежных средств для расчетов по оплате труда по тру-
23 См.: По делу о проверке конституционности пункта 2 статьи 855 ГК РФ и части шестой ст. 15 Закона РФ «Об основах налоговой системы в Российской Федерации» в связи с запросом Президиума Верховного Суда Российской Федерации: Постановление Конституционного Суда РФ от 23. 12.97 г. № 21-11 // СЗ РФ. 1998.№ 52. Ст. 5930.
24
довому договору, а также по отчислениям в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Государственный фонд занятости.
Вчетвертую очередь производятся платежи в бюджет и внебюджетные фонды, не указанные в третьей очереди.
Впятую очередь производятся платежи по исполнительным документам, предусматривающим удовлетворение иных денежных требований.
Вшестую очередь производится списание по другим платежным документам в порядке календарной очередности. В рамках одной очереди списания действует календарный принцип.
Наибольшую сложность в правоприменительной практике представля-
ют собой списания средств по третьей и последующим очередям. Кратко остановимся на них.
Бюджетные платежи ныне отнесены к четвертой очереди списания денежных средств. К внебюджетным фондам по ст.855 ГК РФ следует относить лишь государственные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Государственный фонд занятости населения РФ, Фонд обязательного медицинского страхования.
К платежам пятой очереди относятся: - акты судебных органов; - исполнительные листы нотариусов;
- надписи, совершенные председателем Морской арбитражной комиссии при Торгово-промышленной палате РФ о вступлении решения в законную силу;
- не оплаченные в срок платежные требования, акцептованные плательщиком;
- постановления комиссий по делам несовершеннолетних о денежных взысканиях;
- постановления, выдаваемые административными органами, о производстве взысканий с граждан в бесспорном порядке, а также другие документы, установленные ст. 339 ГПК РФ, по которым производится взыскание денежных сумм.
Списание по всем остальным платежным документам осуществляется в
последнюю очередь.
Возможны случаи, когда в полученном от клиента платежном документе не указана очередность платежа либо указана, но к платежному документу не приложены исполнительные документы, на основании которых производится списание, либо клиент неверно определил в платежном документе очередность его исполнения. Во всех этих случаях банк вправе
25
потребовать от клиента устранения указанных недочетов, а если этого не происходит, платежный документ возвращается клиенту без исполнения. Данная обязанность банка основана на требованиях закона и не может быть изменена соглашением сторон либо односторонним действием.
К вышесказанному следует добавить, что банковская практика допускает возможность расчетного обслуживания клиента и без заключения до-
говора банковского счета. Предметом этих соглашений может быть:
-единичный перевод;
-порядок проведения ряда заранее определенных переводов плательщика;
-порядок осуществления любых заранее не определенных переводов по поручению плательщика.
Данные договоры можно заключить в виде подписания отдельного соглашения, в форме обмена письмами, телеграммами, а также путем акцепта публичной оферты банка, предлагающего подобные услуги. Акцептом оферты банка здесь выступает факт направления клиентом банку платежного поручения об осуществлении перевода на объявленных банком условиях. В последнем случае заключаемый договор, по мнению С. Чурина, может быть охарактеризован как публичный договор присоединения, и к
нему должны применяться соответствующие положения первой части ГК РФ24.
Создание разветвленной системы коммерческих банков не привело к ожидаемой жесткой конкуренции банков, борьбе за каждого клиента. В этой ситуации еще рано говорить о равных возможностях банков и их клиентов в решении вопросов ответственности сторон за нарушение условий договоров. Именно поэтому банки, опираясь на монополию корпоративных интересов, как правило, стараются избегать включения в договоры с клиентами жестких мер своей ответственности, что зачастую позволяет им безнаказанно допускать нарушения договорных обязательств.
Ответственность сторон по договору банковского счета в основном формируется соглашением сторон, где банку уготована роль более сильной стороны, что и находит подтверждение в законодательном установлении ответственности банка. В силу этого рекомендуется установить санкции за нарушение отдельных видов обязательств банка в законодательном порядке.
24 См.: Правовая природа сделок по безналичному переводу денежных средств // Хозяйство и право. 1998. № 4. C.57.
26
Банк несет ответственность за несвоевременное или неправильное зачисление на счет поступивших клиенту денежных средств либо за их необоснованное списание со счета, а также за невыполнение указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета (ст.856 ГК РФ, ст.51 Закона РФ «О банках и банковской деятельности»). Эта ответственность состоит в уплате процентов на сумму ненадлежаще использованных денежных средств в порядке и размерах, установленных ст. 395 ГК РФ на основе учетной ставки банка (ставки рефинансирования Банка России), и возмещении убытков в части, не покрытой суммой уплаченных процентов. Налицо пример зачетной неустойки. Заметим, что данная точка зрения не является единственной. Некоторые юристы предлагают заменить ее на штрафную25. Размер подлежащих взысканию процентов может быть изменен законом либо соглашением сторон.
Неустойка, предусмотренная ст. 856 ГК РФ, подлежит взысканию за весь период просрочки, который определяется по правилам ст. 849 ГК РФ. Причем просрочка банка в перечислении средств зависит от вида расчетов: внутри одного банка или межбанковских расчетов.
Помимо ст. 856 ГК РФ, законная неустойка установлена также ст.31 Закона РФ «О банках и банковской деятельности». Она должна применяться к нарушениям, не указанным в ст. 856 ГК РФ.
Банк также должен возместить убытки клиенту, причиненные ему разглашением банковской тайны (ст.857 ГК РФ).
ГЛАВА 2. БЕЗНАЛИЧНЫЕ РАСЧЕТЫ В РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
Расчеты, осуществляемые гражданами Российской Федерации, не занимающимися предпринимательской деятельностью, производятся наличными деньгами без ограничений суммы либо в безналичном порядке. Напротив, расчеты между юридическими лицами, а также расчеты граждан
– частных предпринимателей производятся, как правило, в безналичном порядке. Расчеты наличными деньгами допускаются в определенных пределах. В соответствии со ст.4 Закона РФ «О Банке России» Центральным банком установлен предельный размер расчетов наличными деньгами
25 Терехов Е. Ответственность банков за нарушение правил совершения расчетных операций // Хозяйство и право. 1997. №1. С. 101-112.
27
между юридическими лицами. Он составляет 10 тысяч, а в ряде случаев – 15 тысяч рублей26.
Безналичные расчеты осуществляются в соответствии с федеральными законами, издаваемыми во исполнение законов банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового борота. В силу ст.80 Закона РФ «О Банке России», последний устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов. Однако все названные правила не могут противоречить правилам ГК РФ и других федеральных законов о расчетах. Основное правовое регулирование порядка безналичных расчетов предусмотрено в Положении о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденным Банком России27. Однако в Гражданском кодексе России также обозначены нормы о безналичных расчетах. В п.1 ст.862 ГК РФ названы четыре формы безналичных расчетов:
-расчеты платежными поручениями;
-расчеты по аккредитиву;
-расчеты чеками;
-расчеты по инкассо.
Однако законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота, допускаются и другие формы безналичных расчетов. К их числу можно отнести безналичные расчеты в электронной форме. Современная компьютерная техника и телекоммуникационные системы позволяют оперативно решать вопросы платежей без применения обычного документооборота. Но для этого банки и клиенты должны обладать соответствующей техникой и программами.
Помимо форм расчетов можно говорить о способах и видах платежа. Выделяются следующие способы платежа:
-перечисление денежных средств с расчетных и других счетов плательщика на счета получателей;
-зачет взаимных требований плательщиков и получателей (клиринг) с перечислением на соответствующие счета участников зачета лишь незачтенной суммы;
-гарантированный платеж получателя, который может осуществляться банком из средств специально созданного депозита плательщика, а также без такового.
26Указание Центрального банка России от 7.10.98 г. 375-У// Вестник Банка России. 1998. № 72.
27См.: Правовое регулирование безналичных расчетов в Российской Федерации: Сборник нормативных актов. М., 1995. С.204.
28
По видам выделяются следующие платежи:
-полной суммой;
-частями;
-по сальдо взаимных требований.
Из указанных в п.1 ст.862 ГК РФ форм безналичных расчетов участники расчетных отношений вправе избрать любую, а также избрать иную форму безналичных расчетов, которая прямо не названа в законе. Это правило закреплено в п.2 ст. 862 ГК РФ без всяких условий и оговорок. Однако такое утверждение представляется преждевременным. Скорее здесь речь идет о том, что прямо предусмотренные законом формы безналичных расчетов не являются исчерпывающими и могут быть дополнены иными законами или банковскими правилами. Вряд ли собственное нормотворчество клиентов банка с обслуживающими их банками по выбору новой формы безналичных расчетов будет способствовать стабилизации расчетных отношений. Кроме того, Кодекс допускает возможность использования форм расчетов, применяемых в банковской практике в соответствии с обычаями делового оборота. Такая возможность должна способствовать развитию новых банковских технологий, оперативному заимствованию прогрессивных форм расчетов, складывающихся в международной банковской практике.
Безналичные расчеты производятся через банки и иные кредитные организации, в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. В банковской практике принято различать одногородние и междугородние расчеты, а также расчеты, осуществляемые в пределах территории субъекта России или двух или более субъектов. Участниками расчетных отношений выступают: плательщик; банк плательщика, получатель платежа, банк получателя платежа.
Документы, используемые в различных формах расчетов, могут иметь либо не иметь совпадающие признаки. Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и последующей передачей их в банк. Всякий документ должен иметь строго определенную форму, определяемую Банком России, и содержать следующее: наименование документа; номер документа и дату его выписки; номер и код банка плательщика и обычно его фирменное наименование; наименование плательщика, его идентификационный номер и номер счета в банке; наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке; наименование банка получателя (в чеке не указывается), номер и код банка получателя; назначение платежа (в чеке не указывается); сумму пла-