3817

51

Вариант 2

1. Инкассовая форма расчётов предполагает предоставление экспортёром документов:

А) в банк-экспортёра; Б) в банк-импортёра;

В) непосредственно импортёру.

2. Инкассо предполагает: А) услуги банка; Б) согласие экспортёра;

В) согласие импортёра.

3. Инкассовая форма организуется посредством: А) финансовых документов; Б) коммерческих документов; В) оба ответа верны.

4. Документарное инкассо предполагает представление: А) только финансовых документов; Б) только коммерческих документов;

В) финансовых и коммерческих документов.

5. Правильно ли утверждение, что:

А) импортёр может отказаться от платежа; Б) не может отказаться от платежа; В) при наличии определённых условий.

6. Порядок отражения операций по инкассо А) только на балансовых счетах; Б) только на внебалансовых счетах; В) оба ответа верны.

7. Инкассовая форма расчётов предполагает: А) значительную долю участия банка; Б) незначительную долю участия банка;

52

В) банки не участвует.

8. Различают два вида инкассо: А) чистое и документарное; Б) коммерческое и финансовое;

В) предварительное и последующее.

9. Инкассовая форма расчётов предполагает А) расчёты с торговыми организациями; Б) транспортными органами; В) физическими лицами.

10. При инкассовой форме расчётов существует: А) банк экспортёра и банк импортёра; Б) банк ремитент и банк доверитель; В) оба ответа верны.

Тема 11. ВАЛЮТНЫЙ КОНТРОЛЬ В РОССИИ

Пл а н

1.Необходимость введения валютного контроля в РФ.

2.Цели, задачи, направления валютного контроля в РФ.

3.Механизм валютного контроля за проведением экспортно-импортных операций.

Методические указания

Одним из важных направлений деятельности органов валютного регулирования и валютного контроля является формирование в стране цивилизованного валютного рынка, создание условий, при которых возможно более эффективное использование валютных ресурсов.

Цели, задачи и направления валютного контроля в РФ определены в Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютный контроль — это контроль за проведением валютных операций в соответствии с нормами и требованиями, предъявляемыми действующим

53

законодательством. В первой главе следует показать необходимость введения валютного контроля и основные этапы развития системы валютного контроля.

Во втором вопросе работы необходимо изложить требование закона «О валютном регулировании и валютном контроле» в части валютного контроля, систему контролирующих органов и агентов, их взаимодействие друг с другом. Следует рассмотреть единство системы валютного регулирования и валютного контроля. Показать цель, задачи и направления валютного контроля на современном этапе.

В третьем вопросе рассмотреть порядок проведения контроля за проведением внешнеторговых сделок, требования, установленные при проведении экспортноимпортных операций, перечень документов, используемых при проведении валютного контроля. Показать на схеме взаимодействие органов и агентов валютного контроля.

Контрольные вопросы и задания

1.Рассмотрите понятие валютного контроля.

2.Раскройте цель валютного контроля.

3.Назовите органы валютного контроля.

4.Перечислите агентов валютного контроля.

5.Покажите содержание валютного контроля.

6.Осветите механизм валютного контроля за проведением экспортноимпортных операций.

7.Что такое репатриация иностранной валюты и валюты Российской Федерации?

8.Раскройте понятие паспорта сделки.

9.Какие требования установлены при оформлении паспорта сделки?

10.Рассмотрите порядок ведения досье по валютному контролю.

Тесты

Вариант 1

1. Валютный контроль ― это:

А) составная часть единой общегосударственной политики в области организации контроля и надзора в сфере валютных, экспортно-импортных и иных внешнеэкономических операций;

54

Б) контроль, который осуществляют банки за хозяйственной деятельность предприятий, организаций и граждан в процессе выполнения банковских операций; В) комплекс мер, осуществляемых Правительством РФ, органами и агентами

валютного контроля, направленных на достижение единства внешней и внутренней политики РФ.

2. К органам валютного контроля НЕ относится: А) Центральный банк РФ; Б) Внешэкономбанк; В) Росфиннадзор.

3. За нарушение валютного законодательства резидентами и нерезидентами установлена ответственность:

А) уголовная; Б) административная;

В) уголовная и административная.

4. Два экземпляра паспорта сделки представляются резидентом в уполномоченный банк:

А) для оформления(переоформления) паспорта сделки; Б) закрытия досье паспорта сделки; В) открытия счёта.

5. Паспорт сделки не оформляется при осуществлении валютных операций по контракту или кредитному договору, заключённому:

А) между нерезидентом и Сбербанком России; Б) нерезидентами и физическими лицами-резидентами, являющимися ИП;

В) нерезидентами и физическими лицами-резидентами, не являющимися ИП.

6. Паспорт сделки не оформляется между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма контракта не превышает А) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США;

Б) не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США;

55

В) превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.

7. Документы, помещенные в досье, хранятся в банке ПС: А) не менее 3 лет со дня закрытия ПС; Б) не менее 5 лет со дня закрытия ПС; В) не более 5 лет со дня закрытия ПС.

8. Ведомость банковского контроля ведётся в банке паспорта сделки: А) в документарной форме; Б) в электронном виде; В) оба варианта верны.

9. Уполномоченные банки при осуществлении контроля за соблюдением актов валютного законодательства РФ и при наличии информации о нарушениях передают информацию об указанных нарушениях А) в Федеральную налоговую службу;

Б) Федеральную службу финансово-бюджетного надзора; В) территориальное учреждение Банка России.

10. Порядок оформления (переоформления) паспорта сделки устанавливается А) Положением №364-П; Б) Инструкцией ЦБ РФ №117-И;

В) Федеральным законом №173-ФЗ.

Вариант 2

1. Уполномоченные банки ― это:

А) кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ филиалы кредитных организаций, созданных в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте;

56

Б) кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ в соответствии с лицензиями ЦБ РФ кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством иностранных государств, имеющие право осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте и в рублях; В) кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и

имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте.

2. К агентам валютного контроля НЕ относятся:

А) профессиональные участники рынка ценных бумаг; Б) Федеральная таможенная служба; В) Правительство РФ.

3. Уголовная ответственность за нарушение валютного законодательства устанавливается при:

А) невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте в размере 30 миллионов рублей; Б) невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте в размере 50 000 долларов США;

В) невозвращении из-за границы средств в иностранной валюте в размере 1 миллиона рублей.

4. Паспорт сделки не оформляется :

А) при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте РФ нерезидентам; Б) при предоставлении резидентами займов в иностранной валюте и в валюте РФ резидентам;

В) при получении резидентами кредитов и займов в иностранной валюте и в валюте РФ от нерезидентов по кредитному договору.

5. Паспорт сделки не оформляется между нерезидентом и резидентом в случае, если общая сумма кредитного договора:

57

А) не превышает в эквиваленте 5 тыс. долларов США; Б) не превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США; В) превышает в эквиваленте 50 тыс. долларов США.

6. В досье паспорта сделки не помещается: А) ведомость банковского контроля;

Б) документ о государственной регистрации юридического лица; В) справка о валютных операциях, в которой содержится информация о паспорте сделки.

7. В случае несоответствие данных, содержащихся в контракте (кредитном договоре), данным, указанным в ПС, либо оформления ПС с нарушениями требований законодательства, банк ПС:

А) уведомляет органы валютного контроля о выявленных нарушениях с целью применения мер ответственности; Б) отказывает в подписании ПС и возвращает их резиденту; В) оформляет ПС с оговоркой.

8. Уполномоченные банки передают информацию для целей валютного контроля:

А) Центральному банку РФ и финансовой службе по финансовому мониторингу; Б) таможенным и налоговым органам; В) государственной корпорации "Банк развития и внешнеэкономической деятельности ("Внешэкономбанк").

9. Деятельность «Внешэкономбанка» регулируется: А) Федеральным законом №82-ФЗ; Б) Положением №308-П; В)Инструкцией ЦБ РФ №111-И.

10. Действия валютного контроля за операциями по предоставлению (получению) кредитов, займов распространяется на валютные операции:

А) между нерезидентом и кредитной организацией-резидентом;

58

Б) нерезидентом и резидентом – в случае если общая сумма кредитного договора превышает 5 тыс. долларов США по курсу, установленному ЦБ на дату заключения кредитного договора; В) нерезидентами и физическими лицами-резидентами, не являющимися

индивидуальными предпринимателями.

59

Библиографический список

1.Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) : ФЗ от 30.11.1994 № 51-ФЗ (принят ГД ФС РФ 21.10.1994) (ред. от 27.07.2010).

2.Кодекс об административных правонарушениях Российской Федерации. – М. : Право, 2011. 396 с.

3. О банках и банковской деятельности : ФЗ от 2 декабря 1990 года № 395-1 (в редакции от 06.12.2011 № 409-ФЗ).

4.О валютном регулировании и валютном контроле : ФЗ от 10.12.2003 г. № 173-ФЗ (с изменениями и дополнениями от 06.12.2011 г.).

5.О Договоре о порядке перемещения физическими лицами наличных денежных средств и (или) денежных инструментов через таможенную границу таможенного союза : Решение Межгосударственного совета ЕврАзЭС (Высшего органа Таможенного союза) на уровне глав государств от 05.07.2010 г. № 51. ― М. : Российская газета. 2010. №109. С. 3.

6.О порядке предоставления резидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации, связанных с проведением валютных операций с нерезидентами по внешнеторговым сделкам, и осуществления уполномоченными банками контроля за проведением валютных операций : положение ЦБ РФ № 258-П от 01.06.2004 г. // Вестник Банка России. 2004. №35.

7.О правилах ведения бухгалтерского учёта в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации : положение Банка России от 26.03.2007 №302-П // Вестник Банка России. 2007. №20 – 21.

8.Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке : инструкция Банка России № 111-И от 30.03.2004 г. // Вестник Банка России. 2004. №29.

60

9. О порядке передачи уполномоченными банками информации о нарушениях лицами, осуществляющих валютные операции, актов валютного законодательства Российской Федерации и актов органов валютного регулирования : положение Центрального банка Российской Федерации от 20.07.2007 г. № 308-П // Вестник Банка России. 2007. № 43. С. 9.

10. О порядке принятия банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций : инструкция ЦБ РФ от 2 апреля 2010 г. № 135-И.

11.О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками : указание Центрального Банка Российской Федерации от 28.04.2004 г. № 1425-У // Вестник Банка России. 2004. № 38. С. 5.

12.О порядке открытия, закрытия, организации работы обменных пунктов и порядке осуществления уполномоченными банками банковских операций с наличной иностранной валютой : инструкция ЦБ РФ 136-И от 10.10.2010.

13.О порядке предоставления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации при осуществлении валютных операций, порядке учёта уполномоченными банками валютных операций и оформления паспортов сделок : инструкция ЦБ РФ № 117-И от 07.06.2004 г. // Вестник Банка России. 2004. №36.

14.О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (с изменениями и дополнениями) : ФЗ от 07.08.2001 г. № 115-ФЗ // Российская газета. 2001. № 215. С. 10.

15.Об установлении суммы перевода физическим лицом-резидентом из Российской Федерации без открытия банковских счетов : указание Центрального Банка Российской Федерации от 30.03.2004 г. № 1412-У // Вестник Банка России. 2004. № 23. С. 8.