5.4 Расчеты чеками

Чек — это ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку-плательщику запла­тить указанную в чеке сумму предъявителю чека (чекодержателю).

Порядок и условия использования чеков в платежном обороте предполагают:

- в качестве плательщика по чеку выступает банк, где чекода­тель имеет средства;

- оплату чека за счет средств чекодателя в срок, установлен­ный законом;

- строгую отчетность бланков чеков;

- частичную или полную гарантию платежа по чеку посредст­вом аваля;

- предъявление чека в банк, обслуживающий чекодержателя, считается предъявлением чека к оплате;

- отсутствие права чекодателя на отзыв чека до истечения срока его предъявления к оплате;

- иск при отказе от оплаты чека.

По способу удостоверения его владельца чеки подразделяются на именные (владелец — лицо, указанное при выписке чека); предъя­вительские (владелец-предъявитель) и ордерные (владелец — лицо, указанное либо в чеке, либо в индоссаменте).

По способу инкассации выделяют чеки денежные и расчетные. Первые применяются для выплаты наличных денег в банке, напри­мер на заработную плату, хозяйственные нужды, командировочные расходы, закупки сельхозпродукции и т.д. Вторые оформляются плательщиком, но в отличие от платежного поручения передаются плательщиком в момент совершения хозяйственной операции по­ставщику, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Схема расчетов по чеку представлена на рисунке 9.

Рисунок 9 - Расчеты чеками

1 — заявление на получение чековой книжки; 2 — платежное поручение на депонирование средств; 3 — депонирование средств; 4 — выдача чековой книжки; 5 — отгрузка товаров (выполнение работ, оказание услуг); 6 — передача чека на оплату; 7 — перечисление средств

5.5 Расчеты по инкассо

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа.

Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другой банк (исполняющий банк).

Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщика (в бесспорном порядке).

Платежные требования и инкассовые поручения предъявляются получателем средств (взыскателем) к счету плательщика через банк, обслуживающий получателя средств (взыскателя).

Взыскатель представляет в банк указанные расчетные документы при реестре переданных на инкассо расчетных документов составляемом в 2-х экземплярах. Первый экземпляр реестра оформляется двумя подписями лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати.

При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика акцептованные плательщиком, платежные требования на безакцептное списание денежных средств и инкассовые поручения помещаются в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок» с указанием даты помещения в картотеку.

Исполняющий банк обязан известить банк-эмитент о помещении расчетных документов в картотеку.  Банк-эмитент доводит извещение о постановке в картотеку до клиента.

Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством.

Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке.