6.3.15. Экономическая часть проекта

Экономическая часть должна быть органически связана со всем проектом и в ней с достаточной полнотой необходимо отразить все вопросы техники, экономики и финансов проектируемого цеха.

В экономической части проекта устанавливаются размеры денежных затрат, необходимых для осуществления разработанного проекта кузнечного цеха, выявляется эффективность этих затрат и делаются выводы об экономической целесообразности спроектированного производства.

В экономическую часть входит разработка следующих основных вопросов:

1. Определение основных средств и суммы всех затрат на строительство проектируемого цеха.

2. Определение величины эксплуатационных расходов для проектируемого цеха, в частности:

а) величины затрат на основные и вспомогательные материалы, возобновляемый инструмент, топливо, и все виды энергии;

б) годового фонда зарплаты;

в) цеховых накладных расходов, включая амортизационные отчисления.

3. Составление сметы производства и определение себестоимости продукции.

4. Определение основных технико-экономических показателей, их анализ и общая оценка технико-экономической эффективности спроектированного объекта.

А. Определение основных средств и

суммы всех затрат на строительство цеха.

Величина основных средств определяется стоимостью всех имущественных ценностей, необходимых для нормального хода производства.

Основные средства состоят из трех групп:

1. здания и сооружения;

2. производственное и вспомогательное оборудование, инструмент и приспособления;

3. инвентарь.

Стоимость зданий и сооружений.

При детальном проектировании стоимость зданий и сооружений определяют на основании смет, составляемых по сметным нормам и единым расценкам на строительные работы. Единые расценки – это затраты в рублях на единицу конструктивного элемента здания в зависимости от вида строительных работ (например, расценка за укладку 1-го м³ кирпича, за оштукатуривание 1-го м² стены, за побелку 1-го м² площади и т.д.).

В стоимость зданий и сооружений включают также затраты на сооружение фундаментов под оборудование, тоннелей, санитарно-технических устройств, на промышленные проводки электро- , паро-, пневмосетей и т.д.

Укрупнено стоимость здания можно подсчитать по показателям затрат на 1 м³ здания, принимаемых на основании уже проверенных смет по выполненному строительству аналогичных зданий.

По данным некоторых проектных организаций затраты на 1 м³ промышленных зданий составляют в зависимости от конструкции здания (4-5,5 руб/м³⁾, а бытовых помещений (10-12 руб/м³⁾ / 3 /.

В указанные величины входит стоимость санитарно-технических сооружений и сети промышленных проводок, которые в сумме составляют примерно (0,5-0,6 руб) на 1 м³ здания.

Общий объем здания подсчитывают по строительной кубатуре, т.е. по наружной их площади и высоте.

Для приближенных расчетов наружную площадь принимают равной примерно 1,1 внутренней площади.

Высота здания – расчетная: к высоте от пола до нижнего пояса фермы прибавляют 20-25% от ширины пролета здания цеха.

Стоимость оборудования, инструмента и приспособлений.

При детальном проектировании для определения затрат на оборудование, его монтаж, составляют сметы по ценникам и прейскурантам. В эту же стоимость входят издержки на установку и транспортировку оборудования.

Стоимость транспортировки оборудования исчисляют с 1 т веса в зависимости от расстояния.

При укрупненном расчете суммарные затраты на оборудование определяют исходя из средней стоимости единицы по каждой отдельной группе оборудования. Эту среднюю стоимость умножают на количество единиц оборудования, отнесенных к данной группе. Расходы на монтаж, установку, транспортировку, а также накладные расходы определяют в % отношении к стоимости оборудования. Так, например, расходы на монтаж принимают: для механического оборудования – 5%, для подъемно-транспортного – 7-10%, а расходы на упаковку, транспорт и накладные расходы в сумме – 5% от стоимости оборудования.

Затраты на энергическое оборудование, его транспортировку, монтаж, упаковку, а также накладные расходы при укрупненных расчетах определяют, исходя из затрат на 1 кВт установленной мощности. Затраты на инструмент, приспособления и штампы принимают в % отношении к стоимости оборудования. Величина этого отношения колеблется в широких пределах в зависимости от рода машиностроения, вида производства и других условий. В автомобилестроении принимают 9-12%, в серийном производстве общего машиностроения – 10-15% и при массовом – 15-20%.

Стоимость инвентаря.

Затраты на производственный и хозяйственный инвентарь также принимают в % отношении к стоимости оборудования, но иногда их определяют, исходя из установленной суммы на 1-го рабочего (для производственного инвентаря) и на 1-го служащего (для хозяйственного инвентаря).

В автомобилестроении затраты на производственный инвентарь суммарно принимают в размере 1-2% от стоимости оборудования; в других отраслях промышленности производственный инвентарь – 2-3%, а хозяйственный – (15-20 руб) в год на 1-го рабочего и (35-40 руб) на 1-го ИТР и СКП.

Общая сумма всех затрат на строительство проектируемого цеха определяется на основе составления сводной сметы затрат по кузнечному цеху по определенной форме / 1 /.

Эту смету составляют на основе отдельных сметно-финансовых расчетов по каждому объекту.

К сводной смете прилагают: единые расценки на строительные работы, калькуляцию цен на стройматериалы, калькуляцию транспортных расходов, ценники на оборудование и т.д., т.е. материалы, обосновывающие проведение сметно-финансовые расчеты.

Б. Определение величины эксплуатационных расходов для проектируемого цеха.

Определение величины затрат на основные и вспомогательные материалы, возобновляемый инструмент, топливо и энергию.

Для выполнения годовой производственной программы должна быть определена потребность в основных и вспомогательных материалах.

Затраты на основные материалы.

К основным материалам в кузнечных цехах относятся только металл (прокат, слитки).

Определение затрат на основные материалы ведут на основании ведомости расхода металла на годовую программу и его стоимости.

Стоимость материалов принимают по ценам снабжающих организаций с начислением транспортных расходов (ориентировочно 4-6% от стоимости материалов).

Затраты на вспомогательные материалы.

К вспомогательным материалам относят: машинное масло, сальниковую набивку, мазут, сурик, графит, керосин, ветошь, веретенное масло, опилки, песок и т.д.

Потребность в этих материалах определяют по удельным показателям расхода на 1-у единицу оборудования или на 1-го рабочего. Затраты на вспомогательные материалы определяют ценами снабжающих организаций.

При укрупненных расчетах затраты на вспомогательные материалы принимают в % отношении к сумме затрат на основные материалы, примерно в размере 2-5% в зависимости от характера производства.

Затраты на возобновляемый инструмент определяют, исходя из вида инструмента, его стойкости, потребного количества и затрат на изготовление и возобновление, что определяется калькуляцией.

Затраты на энергию и топливо определяют по их расходу на годовую программу: Стоимость 1 кВт/час силовой электроэнергии, электроэнергии для освещения; Сжатый воздух, Вода за 1м³; Стоимость пара за 1 тн.

Затраты на топливо определяют по отпускным ценам в зависимости от вида топлива.

Определение годового фонда заработной платы.

Зарплата складывается из:

1) годового фонда основной зарплаты;

2) годового фонда заработной платы вспомогательных рабочих;

3) годового фонда заработной платы ИТР, СКП, МОП;

4) дополнительной зарплаты и начислений.

Основная зарплата – это зарплата производственных рабочих без дополнительной зарплаты и начислений. При детальном проектировании ее подсчитывают по штучным расценкам и количеству деталей в год, а при укрупненном – по количеству рабочих часов и количеству рабочих.

Детальный расчет. Штучную расценку S_шт определяют по формуле:

руб, (6.55)

где

S₁ – часовая ставка 1-го разряда в руб.;

К_n – тарифный коэффициент «п» - го разряда;

t_Н – норма времени обработки в мин. На 1 деталь.

Норму времени берут из технологических карт, тарифный коэффициент – по тарифной сетке для соответствующего разряда работы.

По штучной расценке каждой детали можно определить зарплату за обработку всех деталей по годовой программе, и, следовательно, определить основную зарплату производственных рабочих, т.е.

руб.. (6.56)

Укрупненный расчет основной зарплаты производят, исходя из количества производственных рабочих по профессиям, количества рабочих часов в году и тарифной ставки:

(6.57)

где

− годовой фонд основной зарплаты рабочих данной профессии в руб.;

Ф_др − расчетный годовой фонд времени рабочего, ч.;

К_п – тарифный коэффициент для данной категории рабочих;

R – количество рабочих данного разряда.

Годовой фонд основной зарплаты можно подсчитать еще более 131крупнено, исходя из среднего тарифного коэффициента по цеху:

(6.58)

где

К_ср – средний тарифный коэффициент по цеху;

R_ц – общее количество производственных рабочих в цехе.

Годовой фонд зарплаты вспомогательных рабочих подсчитывают по их количеству, исходя из месячных ставок заработной платы или оплаты по определенному разряду.

Годовой фонд зарплаты административного персонала, ИТР, СКП, МОП определяют по месячным окладам и количеству работающих по каждой штатной должности.

Дополнительная зарплата и начисления на зарплату.

В дополнительную зарплату входят:

1) оплата очередных и дополнительных отпусков;

2) доплата по прогрессивно-сдельной системе;

3) доплата за работу в ночное время;

4) доплата бригадирам, не освобожденным от основной работы;

5) выплаты по премиальной системе;

6) оплата перерывов для кормящих матерей, оплата сверхурочных, оплата простоев, льготных часов подростков, выходные пособия и т.д.

Доплаты исчисляются в % от основной зарплаты.

Величину доплат при проектировании для производственных рабочих принимают 15%, вспомогательных – 12%, ИТР – 15%, СКП и МОП – 10%.

Начисления устанавливают в % от всего годового фонда заработной платы, т.е. от суммы основной и дополнительной зарплаты и составляют примерно 6,5 – 8,1%. Это взносы предприятия на социальное страхование.

Зарплата вспомогательных рабочих, ИТР, СКП и МОП, доплата и начисления входит в состав цеховых накладных расходов.

Все расчеты по зарплате сводят в ведомость расчета фонда заработной платы по специальной форме / 2 /.

Определение цеховых накладных расходов.

Цеховые накладные расходы определяют по отдельным статьям расходов и они состоят из затрат на:

1. электроэнергию;

2. зарплату;

3. содержание зданий и сооружений (примерно 3% от стоимости зданий);

4. содержание оборудования (0,5% от стоимости оборудования);

5. содержание и возобновление инструмента, инвентаря; по установленной норме принимают в год на 1 рабочего;

6. текущий ремонт: зданий и сооружений – 1-2% о стоимости; оборудования – 4,5% от стоимости (кроме автоматических линий); приспособлений – 5% от стоимости;

7. вспомогательные материалы; на 1 станок в год;

8. амортизация (при работе в 2смены): а. зданий и сооружений – 2,6…3,9% от стоимости; б. оборудования – 8,4%; в. инструмент – 15%; г. инвентарь – 12%; (в среднем на амортизацию 5,6% от стоимости);

9. дополнительная зарплата: а. доплаты – 10-15% от годового фонда основной зарплаты; б. начисления – 6,5-8,1% от годового фонда дополнительной зарплаты;

10) разные расходы (определяют по установленной сумме на одного работающего): а. рационализация и изобретения; б. охрана труда;

11) оплата командировочных, почтово-телеграфные расходы, типографские работы, выписка литературы (по установленным суммам на 1-го работника ИТР и СКП в год);

12) прочие расходы, не предусмотренные в предыдущих статьях: примерно 5% от суммы всех цеховых расходов.

Сумму всех цеховых накладных расходов в дальнейшем выражают в % к основной зарплате производственных рабочих (от 200 до 400%, а в кузнечных цехах автомобилестроения до 600-1000%).

В. Составление сметы производства и определение себестоимости продукции

Смета производства представляет собой всю сумму затрат или издержек производства, которые имеют место при изготовлении заданного количества изделий, выпускаемого цехом.

Эти затраты делятся на прямые и косвенные (накладные).

Прямые затраты – основные материалы; технологическое топливо,

основная зарплата производственных рабочих.

Накладные расходы делят на цеховые и заводские.

Цеховая смета производства состоит из следующих основных элементов:

1. Затраты на основные материалы и технологическое топливо.

2. Основная зарплата производственных рабочих.

3. Цеховые накладные расходы.

Смету производства составляют по методике, приведенной в / 1 /.

Себестоимость 1 детали или 1т деталей представляет собой сумму затрат, приходящихся на производство одной детали или 1т деталей. Себестоимость слагается из тех же основных элементов, которые входят в состав сметы производства.

Таким образом, цеховая себестоимость состоит из затрат на основной материал и технологическое топливо, основной зарплаты производственных рабочих и цеховых накладных расходов, затрачиваемых на 1 деталь или 1т деталей.

Заводская себестоимость 1 детали или 1т деталей складывается из цеховой себестоимости и общезаводских накладных расходов, приходящихся на 1 деталь или 1т продукции.

В состав общезаводских накладных расходов входят:

1) содержание аппарата заводоуправления и общезаводских лабораторий;

2) содержание общезаводских зданий, сооружений и инвентаря;

3) их текущий ремонт и амортизация;

4) расходы по рационализации и изобретательству;

5) содержание противопожарной и вахтерской охраны;

6) налоги, сборы и т.д.

Величина общезаводских накладных расходов составляет 850-450%. Себестоимость детали является технико-экономическим показателем, характеризующим металлоемкость и трудоемкость детали и отчасти ее техническую сложность. Путем сравнения себестоимости детали при различных методах ее обработки можно судить о рациональности того или иного метода обработки.

Цеховая себестоимость определяется на основе проектной калькуляции, которая составляет по методике, приведенной в / 1 /.

Г. Определение основных технико-экономических показателей, их анализ и общая оценка технико-экономической эффективности спроектированного цеха.

Технико-экономические показатели (ТЭП) – это комплекс числовых данных по цеху, которые дают полное представление о проектируемом цехе.

Технико-экономические показатели можно разделить на 2 группы:

1. Абсолютные показатели, которые характеризуют производственные возможности цеха, основную структуру цеха и организацию работ в цехе. Это основные или исходные показатели.

2. Относительные показатели, т.е. отнесенные к площади цеха, к количеству рабочих, к количеству оборудования и т.д. Это показатели, производные от первой группы.

Относительные показатели дают возможность сравнивать проектируемый цех с существующими или другими проектируемыми цехами. Все технико-экономические показатели рассчитываются и сводятся в форму (табл. №8) − Технико-экономические показатели.

Таблица 8.

№ п/п	Наименование показателя	Ед. Изм.
1	2	3
	1. Исходные показатели
1	Годовой выпуск цеха	т
2	Вес поковки: а) максимальный б) средний	кг кг
3	Число смен
4	Площадь цеха: а) производственная б) общая	м2 м2
5	Количество производственного оборудования	единицы

Продолжение таблицы 8

№ п/п	Наименование показателя	Ед. Изм.
6	Количество нагревательных печей	÷
7	Количество работающих: а)производственные рабочие б) вспомогательные рабочие в) ИТР, СКП, МОП	человек ÷ ÷ ÷
8	Основные средства: а) здания и сооружения б) оборудование	тыс. руб. ÷ ÷
9	Годовой расход: а) топлива б) пара в) электроэнергии г) сжатого воздуха д) воды	т, м3 т квт/час м3 м3
10	Установленная мощность	кВт
	2. Производственные показатели
11	Годовой выпуск на 1-го производственного рабочего	т/чел
12	Годовой выпуск на 1-го рабочего	÷
13	Годовой выпуск на 1м2 производственной площади	т/м2
14	Годовой выпуск на 1м2 общей площади	÷
15	Общая площадь на единицу производственного оборудования	м2/ед.
16	Трудоемкость единицы выпуска: а) в станко-часах б) в человеко-часах	час час
17	Основные средства на 1 т поковок	руб.
18	Цеховая себестоимость единицы выпуска	руб.

В последнее время дополнительно рассчитываются и другие показатели.

Трудоемкость рекомендуется давать отдельно:

1. по кузнечной или прессой обработке;

2. по другим операциям.

Этот показатель может быть дан на 1т выпуска или на 1 шт.

Рекомендуется рассчитывать среднюю загрузку оборудования.

Рассчитывается также общая площадь на единицу ведущего производственного оборудования.

Выпуск в год рассчитывается на 1-го работающего и на единицу производственного оборудования.

Рассчитывается энерговооруженность, как установленная мощность, приходящаяся на 1-го рабочего в наибольшую смену.

Дается обязательно выход годного.

Примерные численные величины технико-экономических показателей для анализа можно брать по справочникам или по данным работ / 1, 9 /.

Вопросы для самоподготовки

1. Какие существуют методы определения потребного (основного) ковочно-штамповочного оборудования?

2. Как определяется количество штамповочного оборудования и коэффициент его загрузки?

3. Охарактеризуйте состав технико-экономических расчетов?