Аудитор

В обязанности и деятельность аудитора должны входить:

1. выполнение распоряжений ведущего аудитора и его поддержка;

2. объективное, эффективное и действенное планирование и выполнение порученного задания в объеме аудита;

3. сбор и анализ надлежащих и достаточных аудиторских данных для определения результатов аудита и получения выводов по аудиту относительно системы управления окружающей средой;

4. подготовка рабочих документов под руководством ведущего аудитора;

5. документирование отдельных результатов аудита;

6. сохранение документов по аудиту и предоставление этих документов по требованию;

7. оказание помощи в написании аудиторского заключения.

Аудиторская группа

Процесс отбора членов аудиторской группы должен гарантировать, что аудиторская группа будет обладать широким опытом и специальными знаниями, необходимыми для проведения аудита.

Следует учитывать:

1. квалификацию, например, по ГОСТ Р ИСО 14012;

2. тип организации, процессы, деятельность или функции, подвергаемые аудиту;

3. количество и специализацию отдельных членов аудиторской группы, а также языковые знания;

4. любой возможный конфликт интересов между членами аудиторской группы и проверяемой организацией;

5. требования клиентов и органов по сертификации и аккредитации.

В аудиторскую группу могут быть также включены технические эксперты и помощники аудиторов, приемлемые для клиента, проверяемой организации и ведущего аудитора.

Клиент

В обязанности и деятельность клиента должны входить:

1. определение необходимости аудита;

2. контактирование с проверяемой организацией, чтобы добиться полного сотрудничества с ней и начать процесс;

3. определение целей аудита;

4. выбор ведущего аудитора или аудиторской организации и, если уместно, утверждение состава аудиторской группы;

5. предоставление необходимых полномочий и ресурсов, чтобы сделать возможным проведение аудита;

6. консультации с ведущим аудитором по поводу определения объема аудита;

7. утверждение критериев аудита системы управления окружающей средой;

8. утверждение плана аудита;

9. получение аудиторского заключения и решение о его рассылке.

Проверяемая организация

В обязанности и деятельность проверяемой организации должны входить:

1. информирование служащих о целях и объеме аудита, если это необходимо;

2. предоставление помещений для аудиторской группы, чтобы обеспечить эффективность и действенность процесса аудита;

3. назначение ответственных и компетентных сотрудников для сопровождения членов аудиторской группы, которые должны действовать в качестве гидов на местах и гарантировать, что аудиторская группа осведомлена о требованиях здравоохранения, безопасности и других соответствующих нормах гигиены труда;

4. обеспечение доступа к помещениям, персоналу, надлежащей информации и зарегистрированным данным для аудиторов по их требованию;

5. сотрудничество с аудиторской группой, чтобы достичь целей аудита;

6. получение экземпляра аудиторского заключения, если только клиент специально не исключает эту организацию из перечня рассылки заключения.

Процедура аудита СЭМ регламентирована ISO 19011:2011 (ГОСТ Р ИСО 19011-2012 «Руководящие указания по аудиту систем менеджмента»), вступившим в силу в России с 01.02.2013 г. (рисунок). Отметим, что указания стандарта имеют универсальный характер, так что их можно применять для различных областей менеджмента и типов аудита (при условии учета специфических требований к компетентности аудиторов).

При проведении аудита особое внимание уделяется компетентности аудиторов. Наряду с общими знаниями и навыками в области выполнения аудита, систем менеджмента, организационных процессов, применяемых к проверяемому предприятию законодательных и контрактных требований (ISO 19011, п. 7.2.3.2), аудиторы СЭМ должны владеть специальными знаниями и навыками по экологическому менеджменту. Примеры знаний и навыков в этой области приводятся в приложении А.3 стандарта ISO 19011.

Удовлетворить потребность аудиторов СЭМ в необходимых знаниях и навыках возможно следующими способами: официальное обучение и стажировка (в специализированных учебных центрах с получением свидетельства о прохождении подготовки), приобретение соответствующего технического, управленческого или профессионального опыта, проведение аудитов под надзором опытного аудитора (ISO 19011, п. 7.2.4). Аудиторам следует постоянно повышать свою компетентность, во-первых, путем регулярного участия в аудитах, а во-вторых, посредством дополнительного практического опыта, обучения, стажировок, самоподготовки, занятий с репетиторами, участия в совещаниях, семинарах и конференциях (ISO 19011, п. 7.6).

Методы проведения аудита, что в ходе аудита СЭМ возрастает значение интервьюирования, которое позволяет проанализировать знание и выполнение персоналом установленных требований, готовность к действиям в нештатных ситуациях, адекватность и полноту системы управления и применяющихся подходов. Кроме того, в ходе аудита СЭМ большую роль играет метод отслеживания процессов, предполагающий оценку взаимодействия различных подразделений и специалистов по решению связанных задач, оценку принятой практики решения конкретных задач управления предприятием, доступности и адекватности процедур, документации и оборудования. Широко применяются опросные листы, изучение документации, метод сравнения документации с практической деятельностью (сравнение декларируемой и фактической экополитики, оценка выполнения положений инструкций, регламентов).