- •Анализ положения дел в отрасли
- •Организационный раздел
- •Рынок и конкуренция
- •Прогноз численности населения и застройки
- •План маркетинга
- •Производственный план
- •Разработка программы производства и реализации теплоэнергии
- •Потребность в инвестициях
- •Формирование производственных издержек
- •Финансовый план
- •Инвестиционный раздел
- •Анализ рисков и чувствительности проекта
- •Анализ чувствительности
- •Анализ безубыточности
- •Заключение
- •Список использованных источников
- •Приложение а
- •Приложение б
-
Финансовый план
Финансовый план включает прогноз объема реализации.
Таблица 11 - Прогноз объема реализации
|
Показатели |
2020 г. |
2021 г. |
|
|
||
|
1.Отпуск тепла, тыс Гкал |
346,145 |
346,145 |
|
2.Тариф, руб. / Гкал |
1184,02 |
1184,02 |
|
3.Объем реализации (выручка), млн. руб. |
409,843 |
409,843 |
Баланс доходов и затрат составляется для расчета точки безубыточности. Тариф на тепловую энергию определяется по данным плана маркетинга. Постоянными расходами являются расходы на оплату труда, страховые взносы, амортизационные отчисления, затраты на ремонт и прочие расходы, относимые на себестоимость продукции.
Таблица 12 - Баланс доходов и затрат, тыс. руб.
|
№ п/п |
Показатели |
2020 г. |
2021 г. |
|
|
|||
|
1 |
Объем реализации (выручка), |
409,843 |
409,843 |
|
2 |
Постоянные затраты |
94,41 |
94,41 |
|
|
в том числе |
|
|
|
3 |
расходы на оплату труда |
23,44 |
23,44 |
|
4 |
страховые взносы |
7,03 |
7,03 |
|
5 |
амортизационные отчисления |
17,57 |
17,57 |
|
6 |
затраты на ремонт |
36,76 |
36,76 |
|
7 |
прочие расходы |
9,6 |
9,6 |
|
8 |
Переменные затраты |
161,75 |
161,75 |
|
|
в том числе |
|
|
|
9 |
топливо на технологические цели |
116,93 |
116,93 |
|
10 |
затраты на электроэнергию |
17,1 |
17,1 |
|
11 |
затраты на воду |
25 |
25 |
|
12 |
оплата сточных вод |
2,44 |
2,44 |
|
13 |
плата за выбросы загрязняющих веществ |
0,277 |
0,277 |
|
14 |
Затраты (всего) |
256,15 |
256,15 |
|
15 |
Тариф, руб. / Гкал |
1184,02 |
1184,02 |
Для расчета чистой прибыли составляется прогноз финансовых результатов за каждый год эксплуатации и сведены в таблицу 13.
Валовая прибыль (убыток) определяется как разница между выручкой и себестоимостью продаж.
Текущий налог на прибыль исчисляется по налоговой ставке в размере 20% от прибыли до налогообложения.
Чистая прибыль (убыток) определяется как разность между прибылью (убытком) до налогообложения и налогом на прибыль.
Таблица 13 - Прогноз финансовых результатов за 2020-2021 г.
Показатели в млн.руб.
|
Наименование показателя |
2020 |
2021 |
|
|
||
|
1. Выручка |
409,84 |
409,84 |
|
2. Себестоимость продаж |
256,15 |
256,15 |
|
3. Валовая прибыль (убыток) |
153,69 |
153,69 |
|
4. Прочие доходы |
- |
- |
|
5. Прочие расходы(имущество) |
9,47 |
9,09 |
|
6.Прибыль (убыток) до налогообложения |
144,22 |
144,6 |
|
7. Текущий налог на прибыль |
20% |
20% |
|
8.Чистая прибыль (убыток) |
115,37 |
115,68 |