- •1. Понятие финансового права как отрасли права. Соотношение со смежными отраслями права
- •2. Предмет и метод финансового права
- •3. Частноправовые публичные доходы – основные виды
- •4. Финансово-правовые отношения, их содержание и особенность
- •5. Метод финансового права
- •6. Система источников финансового права рф, ее конституционные основы
- •7. Международные договоры в системе источников налогового права
- •8. Нормативные правовые акты еаэс в системе источников финансового права России
- •9. Особенности подзаконных актов как источников финансового права. Значение разъяснения финансовых органов
- •10. Финансовое право и прецедент
- •11. Финансовая деятельность государства и муниципальных образований: понятие и методы.
- •12. Публичные и частные финансы. Публичный денежный фонд как основная категория современного финансового права
- •13. Понятие финансовой системы рф и ее состав
- •14. Система финансового контроля: основания классификации и виды финансового контроля
- •15. Методы фин контроля. Проверка и ревизия, их виды. Порядок проведения и оформления результатов проверок и ревизий.
- •16. Международные документы о высших органах гос фин контроля. Принципы Лимской декларации интосаи, их отражение в российском законодательстве
- •17. Субъекты общегосударственного финансового контроля, их компетенция (на примере рф)
- •18. Система и компетенция органов государственного и муниципального финансового контроля
- •19. Правовой статус Счетной палаты рф, контрольно-счетных органов субъектов рф и мун обр
- •20. Внутрихозяйственный финансовый контроль и бухгалтерский учет
- •21. Независимый финансовый контроль (аудит): история развития, правовое регулирование, место в системе финансового контроля.
- •Англосаксонская — контроль акционеров
- •22. Бюджет: происхождения понятия и история развития института.
- •23. Бюджетное право: понятие, предмет, система.
- •24. Бюджетная система и бюджетное устройство рф, основные принципы
- •25. Принцип сбалансированности бюджета. Профицит и дефицит бюджета.
- •26. Принцип достоверности бюджета. Краткосрочное, среднесрочное и долгосрочное бюджетное планирование. Финансовый год и плановый период. Внесение изменений в действующий бюджет
- •27. Принцип единства бюджетной системы рф, его содержание
- •28. Принцип самостоятельности бюджетов бюджетной системы оф, его содержание
- •29. Закон о федеральном бюджете: порядок рассмотрения и утверждения
- •30. Межбюджетные отношения. Трансферты как составная часть доходов бюджетов субъектов рф и местных бюджетов
- •31. Бюджетная классификация рф: понятие, состав, объекты
- •32. Виды доходов бюджетов.
- •33. Состав неналоговых доходов федерального бюджета
- •34. Администраторы доходов бюджетов всех уровней: их права и обязанности
- •35. Главные распорядители и распорядители бюджетных средств: права и обязанности.
- •2. Распорядитель бюджетных средств обладает следующими бюджетными полномочиями:
- •36. Получатели бюджетных средств, их права и обязанности.
- •37. Субсидии производителям товаров, работ и услуг. Основные виды
- •38. Полномочия Федерального Казначейства по контролю бюджетных расходов
- •39. Консолидированные бюджеты: назначение, порядок составления
- •40. Бюджетный процесс: понятие, стадии
- •41. Основы исполнения бюджетов различных уровней
- •42. Государственные внебюджетные фонды как финансовая основа обязательного социального страхования.
- •43. Пенсионный фонд рф: место в финансовой системе, основы формирования
- •44. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды: правовые основы взимания
- •45. Основные элементы закона о налоге.
- •46. Факультативные элементы закона о налоге
- •47. Понятие налога, пошлины, сбора, страхового взноса
- •48. Основные начала (принципы) законодательства о налогах и сборов
- •49. Порядок установления и ввода в действие налогов в рф
- •При этом
- •И опять «но»
- •50. Виды налогов
- •51. Понятие налоговой системы
- •52. Налоговая система России: понятие и состав
- •53. Система налогов, сборов и страховых взносов в рф
- •54. Система налоговых органов и принципы ее организации в рф
- •55. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
- •56. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки
- •57. Субъекты налога на доходы с физических лиц в рф
- •58. Налог на доходы физических лиц: объект налогообложения
- •59. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физических лиц
- •60. Налог на прибыль организаций: основные элементы
- •0% В федеральный бюджет и бюджеты субъектов Российской Федерации
- •0% В федеральный бюджет
- •61. Субъекты налога на прибыль организаций
- •62. Расходы, учитываемые при налогообложении прибыли: общие подходы к принятию, виды
- •63. Ндс. Место в системе косвенных налогов. Объекты налогообложения.
- •64. Нулевая ставка и освобождение в ндс.
- •65. Понятие, значение и условия применения вычетов по ндс.
- •66. Акцизы: предметы и объекты налогообложения
- •67. Особенности налогообложения имущества физических лиц. Порядок исчисления налога и сроки его уплаты
- •68. Предметы и объекты транспортного налога в рф. Порядок исчисления и взимания
- •69. Виды налоговых баз по налогу на имущество организаций, условия их применения. Налоговый мониторинг
- •70. Методы и формы налогового контроля
- •71. Ответственность за налоговые правонарушения: понятие налогового правонарушения. Общие условия привлечения к ответственности по нк
- •72. Виды налоговых правонарушений. Налоговые санкции.
- •73. Понятие недоимки, пени и штрафа. Порядок взыскания недоимок, пени и штрафов с юридических и физических лиц
- •3 Варианта взыскания – за счет средств на счетах, электронных средств, имущества
- •74. Досудебный и судебный способы защиты прав налогоплательщиков
- •75. Государственный и муниципальный кредит как метод осуществления финансовой деятельности государства и муниципальных образований.
- •76. Основания возникновения гос (мун) долга
- •77. Государственные и муниципальные гарантии, порядок их предоставления
- •78. Виды и формы государственных и муниципальных заимствований. Облигации федеральных займов: виды, порядок эмиссии, обслуживания и погашения
- •Порядок эмиссии, обслуживания и погашения
- •79. Программа государственных внешних заимствований рф, ее правовое значение
- •80. Денежная система страны, ее элементы. Задачи государственного регулирования денежной системы
- •81. Правовое положение Центрального банка рф (Банка России)
- •82. Независимость Банка России: финансовые, кадровые и организационные гарантии
- •83. Функции банка России в сфере эмиссии и организации обращения наличных денег.
- •Агенты валютного контроля: виды, полномочия.
- •88. Виды юридической ответственности за нарушения валютного законодательства рф
- •1. Административная:
- •2. Гражданско-правовая
- •3. Уголовная
- •89. Гос. Адресная инвестиционная программа - правовое значение
53. Система налогов, сборов и страховых взносов в рф
Это и есть система налогов, которая установлена в НК РФ:
Есть англосаксонская (преобладают прямые налоги), континентальная (высокая доля отчислений на социальное страхование), латино-американская (косвенные налоги лидируют), смешанная (сочетание подходов).
ДОБАВИТЬ ПРО СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ В ЭТОЙ СИСТЕМЕ
54. Система налоговых органов и принципы ее организации в рф
Принципы: Централизация, организационное единство, законность, компетентность
Центральный аппарат ФНС |
Управления ФНС России по субъектам РФ |
Межрегиональные инспекции ФНС России на уровне федерации- надзор за крупнейшими налогоплательщиками, сбор информации |
Межрайонные инспекции ФНС России в субъектах, подчинены управлениям ФНС по субъектам |
Инспекции ФНС России по районам, районам в городах, городам без районного деления Руководители инспекций назначаются и освобождаются от должности руководителем ФНС России |
Права и обязанности налоговых органов.
55. Понятие налоговой администрации, ее место в системе органов исполнительной власти. Соотношение администрирования налоговых доходов бюджета и финансового контроля.
Налоговая администрация – налоговые и иные уполномоченные ОИВ, на которые возложены функции по организации налогового администрирования в отношении налогоплательщиков, расположенных на подведомственной им территории, в разрезе подконтрольных им налоговых поступлений.
Выделяют СУБЪЕКТОВ налогового администрирования (налоговые администрации):
налоговые органы;
органы, обладающие полномочиями налоговых органов (органы управления гос ВнбФ, финансовые органы, таможенные органы);
правоохранительные органы (с позиций обеспечения экономической безопасности).
КОМПЕТЕНЦИЯ – налоговый контроль (реализация гос функции по достижению и поддержанию состояния налоговой безопасности и правопорядка в налоговой сфере)
Семинар: налоговое администрирование:
В широком смысле: - гос управление в области налогов и сборов- выработка налоговой политики, о нормативно-правовом регулировании в области налогов и сборов, о правоприменительной деятельности по реализации норм налогового права, об учете налогоплательщиков и объектов налогообложения, об администрировании налоговых доходов в бюджетной системе страны, о налоговом контроле за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (то есть он входит в администрирование), о системе мер гос принуждения за нарушение норм зак-ва, о разрешении налоговых споров.
В узком смысле - администрирование налоговых доходов в бюджете.
Налоговый контроль традиционно двух видов: административный в отношении неподчиненных, и ведомственный за нижестоящими.
Консультация: у нас есть два соотношения:
1) Финансовый контроль шире, чем налоговый контроль;
2) В налоговом администрировании в широком смысле выделяем налоговый контроль
3) При этом разграничиваем функцию администрирования и контроля- совмещать эти функции нельзя
Место в системе органов: финансовые органы децентрализованы, ФНС подчиняется МинФину и централизована.
56. Особенности рассмотрения материалов налоговой проверки и вынесения решения по результатам налоговой проверки
Ст. 101 НК РФ
1. Составление акта налоговой проверки
2. Подписание акта налоговой проверки
3. Передача акта проверки проверяемому
4. Письменное возражение
5. Вынесение решения по результатам рассмотрения материалов налоговой проверки
6. Судебное обжалование решений налоговых органов о привлечении к ответственности либо об отказе в привлечении к ответственности, принятых по результатам налоговых проверок