2. Расчетное задание

Приведено условие сквозной задачи для закрепления теоретического материала. Задача имеет следующие разделы: задание, исходные данные с расшифровкой остатков по счетам синтетического и аналитического учетов, хозяйственные операции за четыре квартала.

Для выполнения задания необходимо проанализировать исходные данные, на основе хозяйственных операций составить журнал операций, выполнить необходимые расчеты и составить налоговые регистры.

Задание

1. Отразить на бухгалтерских счетах хозяйственные операции.

2. Составить налоговые регистры.

3. На базе налоговых регистров начислить налог на прибыль за I, II кварталы.

4. Составить оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета за I, II кварталы.

5. Составить Ф № 2 за I, II кварталы.

6. Начислить все необходимые налоги и перечислить в установленные сроки.

Исходные данные

1. Остатки по счетам синтетического учета на 1.01.

Счет	Сальдо дебетовое	Сальдо кредитовое
01	630 000
02		285 000
10	95 000	-
50	3 000	-
51	950 000	-
62	800 000	-
80	-	1 293 000
84	-	900 000
Итого	2 478 000	2 478 000

Износ начисляется линейным методом.

2. Расшифровки счета 01 на 1.01

Наименование осн. средства	Местонахождение	Срок полезного использования, лет	Первоначальная стоимость, р.	Σ износа
Х1	Основное производство	10	1 000 000	70 000
Х2	-//-	10	50 000	140 000
Х3	-//-	5	120 000	20 000
Х4	-//-	10	120 000	5 000
Х5	Офис	5	45 000	42 000
Х6	-//-	5	45 000	3 000
Х7	-//-	5	50 000	5 000
Итого			630 000	285 000

3. Зарплата к начислению – по вариантам согласно первой букве фамилии студента.

Вариант 1 – от А до Ж

Месяц	Основное производство	Аппарат управления
Январь	20 000	15 000
Февраль	25 000	10 000
Март	22 000	14 000
Апрель	30 000	18 000
Май	34 000	20 000
Июнь	28 000	15 000

Вариант 2 – от З до О

Месяц	Основное производство	Аппарат управления
Январь	25 000	19 000
Февраль	23 000	32 000
Март	20 000	12 000
Апрель	31 000	38 000
Май	26 000	35 000
Июнь	18 000	34 000

Вариант 3 – от П до Я

Месяц	Основное производство	Аппарат управления
Январь	34 000	35 000
Февраль	20 000	16 000
Март	19 000	30 000
Апрель	45 000	31 000
Май	24 000	40 000
Июнь	35 000	12 000

Зарплата начисляется последним числом месяца, а выдается третьего числа следующего месяца.

4. Аренда

Месяц	Основное производство	Офис	НДС
Январь	5 000	2 000
Февраль	4 000	1 500
Март	3 000	1 000
Апрель	4 000	1 200
Май	4 000	1 300
Июнь	4 200	1 000
Июль	4 100	900
Август	3 000	500
Сентябрь	3 200	1 200
Октябрь	3 500	1 300
Ноябрь	3 800	1 400
Декабрь	4 000	2 000