4180

41

3.Изучение порядка организации налогового учёта по НДС: порядка ведения книг покупок и продаж, журналов регистрации выставленных и полученных счетов-фактур, оформления счетов-фактур в разных условиях.

4.Анализ проблем возмещения НДС при совершении налогоплательщиками экспортных операций.

Варианты индивидуальной работы студента по теме 2.4

«Налогообложение доходов физических лиц»

1.Изучение эволюции налогообложения доходов физических лиц в России.

2.Исследование зарубежной практики налогообложения доходов физических лиц на примере стран с развитой рыночной экономикой.

3.Анализ налоговых поступлений по НДФЛ в целом по стране и в разрезе отдельных категорий физических лиц (по данным отчётов ФНС России по формам 1-НМ и 1-ДДК).

4.Анализ регулирующих возможностей НДФЛ (налоговых преференций и налоговых льгот).

5.Исследование актуальности перехода на прогрессивную шкалу налоговых ставок по НДФЛ и других актуальных вопросов налогообложения доходов физических лиц в России.

Варианты индивидуальной работы студента по теме 3.2

«Специальные налоговые режимы»

1.Изучение экономического содержания и исторического опыта применения специальных налоговых режимов в России.

2.Исследование вопросов применения специальных налоговых режимов за рубежом на примере стран с развитой рыночной экономикой.

3.Анализ налоговых поступлений по налогам со специальным налоговым режимом в целом по стране или по субъекту РФ (по данным отчётов ФНС России или УФНС России по субъекту РФ по форме 1-НМ).

4.Анализ регулирующих возможностей специальных налоговых режимов по стимулированию развития субъектов малого предпринимательства.

5.Анализ результатов реформ специальных налоговых режимов в России.

42

4 ПРИМЕРНЫЙ ПЕРЕЧЕНЬ ВОПРОСОВ К ЗАЧЁТУ ПО ДИСЦИПЛИНЕ

1.Сущность и функции налогов, их признаки и формы.

2.Структура налога, характеристика его элементов.

3.Налоговая система Российской Федерации: перечень налогов и сборов РФ, организационные принципы построения налоговой системы РФ.

4.Налоговая система государства: экономическое содержание и признаки, определяющие степень её развития.

5.Участники налоговых отношений.

6.Права и обязанности налогоплательщиков.

7.Права и обязанности налоговых органов.

8.Способы обеспечения исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.

9.Изменение срока уплаты налога и сбора.

10.Налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

11.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект налогообложения, налоговая база.

12.Налоговые освобождения по НДС, условия и порядок их применения.

13.Порядок применения налоговых вычетов по НДС.

14.Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления, сроки уплаты и декларирования.

15.Акцизы: экономическое содержание, перечень подакцизных товаров, общая характеристика механизма исчисления и уплаты.

16.Акцизы на нефтепродукты: объект налогообложения, порядок исчисления, уплаты и декларирования.

17.Акцизы на алкогольную продукцию и табачные изделия: объект налогообложения, порядок исчисления, уплаты и декларирования.

18.Налог на прибыль организаций: порядок исчисления, порядок и сроки уплаты авансовых платежей и налога на прибыль, декларирование.

19.Доходы, учитываемые для целей налогообложения прибыли организаций: классификация и краткая характеристика.

20.Доходы и расходы, не учитываемые для целей исчисления налога на прибыль организаций.

21.Расходы, связанные с производством и реализацией по налогу на прибыль организаций: состав и порядок отнесения на затраты.

22.Порядок применения налоговых ставок по налогу на прибыль организаций.

23.Амортизируемое имущество. Амортизационные отчисления по налогу на прибыль организаций.

43

24.Налог на имущество организаций: объект обложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога.

25.Транспортный налог: объект обложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога.

26.Налог на игорный бизнес.

27.Земельный налог: объект обложения, налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога.

28.Налог на доходы физических лиц в Российской Федерации: основы построения, механизм исчисления и уплаты (общая характеристика).

29.Налоговые вычеты по НДФЛ, размер и порядок предоставления.

30.Порядок исчисления и уплаты НДФЛ налоговыми агентами.

31.НДФЛ: особенности исчисления и уплаты индивидуальными предпринимателями.

32.НДПИ: налоговая база, порядок исчисления и уплаты налога в бюджет.

33.Единый сельскохозяйственный налог.

34.Упрощённая система налогообложения.

35.Система налогообложения в виде единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности.

36.Патентная система налогообложения.

37.Налог на имущество физических лиц.

38.Порядок исчисления и уплаты водного налога. Налоговая декларация.

39.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.

40.Водный налог.

44

БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК

Основная литература

1.Налоговый кодекс Российской Федерации (Ч. 1) : ФЗ от 31.07.1998 г. № 146-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».

2.Налоговый кодекс Российской Федерации (Ч. 2) : ФЗ от 05.08.2000 г. № 117-ФЗ // СПС «КонсультантПлюс».

3.О региональных налогах и налоговых льготах в Хабаровском крае : закон Хабаровского края от 10 ноября 2005 года № 308 // СПС «КонсультантПлюс».

4.Об утверждении Положения о местных налогах на территории городского округа «город Хабаровск» : решение Хабаровской городской Думы от 23.11.2004 г. № 571 // СПС «Гарант».

5.Брызгалин А. В. Учётная политика организаций для целей налогообложения на 2011 год / А. В. Брызгалин, О. А. Новикова. — М. : Эксмо, 2011.

6.Дадашев А. З. Налоги и налогообложение в Российской Федерации : учеб. пособ. / А. З. Дадашев. — М. : Вузовский учебник, Инфра-М, 2013. — 240 с.

7.Евстигнеев Е. Н. Налоги и налогообложение. Теория и практикум / Е. Н. Евстигнеев, Н. Г. Викторова. — М. : Проспект, 2013. — 520 с.

8.Майбуров И. А. Налоги и налогообложение : учебное пособие для вузов / И. А. Майбуров. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

9.Майбуров И. А. Теория налогообложения. Продвинутый курс. И. А. Майбуров, А. М. Соколовская. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

10.Налоги и налогообложение : учебное пособие для вузов / под ред. Г. Б. Поляка. — 2-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2011.

11.Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Д. Г. Черника. — 2-е изд., перераб и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 368 с.

12.Налоги и налогообложение : учебник для вузов / под ред. И. А. Майбурова. — 5-е изд., перераб. и доп. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 592 с.

13.Налоговая политика. Теория и практика : учебник для магистрантов / под редакцией И. А. Майбурова. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010.

14.Нестеров Г. Г. Налоговый учёт. — 2-е изд., перераб. и доп. / Г. Г. Нестеров, А. В. Терзиди. — М. : Рид Групп, 2011.

15.Пансков В. Г. Налоги и налогообложение : теория и практика : учебник для бакалавров. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : Юрайт, 2012. — 752 с.

16.Пансков В. Г. Налоги и налогообложение : учебник. — 2-е изд., перераб.

идоп. — М. : Юрайт, 2012. — 368 с.

17.Перов А. В. Налоги и налогообложение : учеб. пособие. — 11-е изд., перераб. и доп. / А.В. Перов, А. В. Толкушкин. — М. : Юрайт, 2012. — 912 с.

18.Теория и история налогообложения : учебник для вузов / под ред. И. А. Майбурова, Н. В. Ушака, М. Е. Косова. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2010. — 424 с.

45

19.Юткина Т. Ф. Налоги и налогообложение : учебник. — 2-е изд., перераб.

идоп. / Т. Ф. Юткина. — М. : ИНФРА-М, 2003. — 576 с.

20.Федеральные налоги и сборы : учеб. пособ. для студентов 4-го курса дистанционной и заочной форм обучения специальности «Финансы и кредит» специализации «Налоги и налогообложение», специальности «Налоги и налогообложение» / сост. О. В. Диденко, В. Г. Байбородина. — Хабаровск, 2010. — 82 с.

Дополнительная литература

21.Абрамов В. А. Упрощенная система налогообложения / В. А. Абрамов. — М. : Ось-89, 2010. — 287 с.

22.Авдеев В. В. Индивидуальные предприниматели : налогообложение доходов индивидуального предпринимателя / В. В. Авдеев // Налоги. 2011. № 6.

23.Авдеев В. В. Налог на имущество физических лиц // Налоги. 2011. № 9.

24.Анисимова Л. Налог на прибыль организаций : основные проблемы и направления совершенствования / Л. Анисимова. — М. : ИЭПП, 2008. — 254 с.

25.Баловнева Е. А. Налогообложение доходов физического лица / Е. А. Баловнева // Бухгалтерский учёт. 2010. № 2.

26.Березин М. Ю. Развитие системы налогообложения имущества. М. Ю. Березин. — М. : Инфотропик Медиа, 2011. — 496 с.

27. Блохин К. Возмещение из бюджета НДС, уплаченного недобросовестным партнерам / К. Блохин // Финансовая газета. 2010. № 27.

28.Брызгалин А. В. Налоги. Люди. Время… или этот безграничный Мир Налогов / А. В. Брызгалин, В. Р. Берник, А. Н. Головкин / под ред. к.ю.н. А. В. Брызгалина. — Екб. : Налоги и финансовое право, 2008.

29.Букина И. С. Регулирующая функция налоговой системы и налоговые риски : последствия реформы налога на прибыль / И. С. Букина // Финансовый менеджмент. 2010. № 5.

30.Букина И. В. Европа : что происходит с налогом на прибыль / И. В. Букина // Современная Европа. 2011. № 3.

31.Вишневская Н. Г. Регулирующая роль налога на прибыль на современном этапе и в перспективе / Н. Г. Вишневская // Налоговый вестник. 2010. № 1.

32.Власенкова Е. А. Роль налогообложения в развитии субъектов малого и среднего предпринимательства : проблемы и перспективы / Е. А. Власенкова // Налоговый вестник. 2010. № 2 // СПС «КонсультантПлюс».

33.Дёмин А. В. Налог как правовая категория : понятие, признаки, сущность / А. В. Дёмин // Налоговый вестник. 2000. № 6.

34.Ильин А. В. Налог на добавленную стоимость : экономическая природа, проблема обоснованности возмещения и механизм ее решения / А. В. Ильин // Финансы. 2010. № 7.

46

35.Ильюшина О. Налог на имущество физических лиц : актуальные и нерешённые вопросы / О. Ильюшина // Финансовая газета. Региональный выпуск. 2011. № 44.

36.История налоговой политики России : конец 20 — начало 21 столетия / отв. ред. И. В. Караваева; Ин-т экономики РАН. — М. : Наука, 2008.

37.Казанцев Д. Подоходный налог : опыт России и Европы / Д. Казанцев // ЭЖ-Юрист. 2011. № 33.

38.Кашин В. А. Защита национальных интересов России при налогообложении доходов физических лиц / В. А. Кашин, Н. В. Пономарёва // Налоговая политика и практика. 2010. № 4.

39.Кашин В. А. Налоги и налогообложение. Актуальные проблемы налоговой политики и налогового администрирования. Курс лекций : учеб. пособ для вузов. / В. А. Кашин. — М. : Налоговая политика и практика, 2009. — 257 с.

40.Коровкин В. В. Основы теории налогообложения : учеб. пособие / В. В. Коровкин. — М. : Экономистъ, 2010.

41.Косолапов А. И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособ. / А. И. Косолапов. — М. : Дашков и Ко, 2008. — 212 с.

42.Лыкова Л. Н. Налоговые системы зарубежных стран : учебник для магистров / Л. Н. Лыкова, И. С. Букина. — М. : Юрайт, 2013.

43.Мамрукова О. И. Налоговая стратегия в посткризисном периоде : экономические и социальные аспекты / О. И. Мамрукова, Л. А. Чайковская // Россия и мировое сообщество в контексте посткризисного развития : м-лы межд. науч. конф. — М. : МИЭП, 2011.

44.Майбуров И. А. Налоговые системы. Методология развития : монография для магистрантов, обучающихся по программам «Налоги и налогообложение», «Финансы и кредит» / И.А. Майбуров. — М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2012. — 463 с.

45.Межуева Т. Н. НДС и счета-фактуры / Т. Н. Межуева. — М. : ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012.

46.Митрофанова И. А. Экономический потенциал налогового стимулирования деятельности предприятий / И. А. Митрофанова // Экономический анализ : теория и практика. 2012. № 31.

47.Митрофанова И. А. Оптимизация патентной системы налогообложения в России: достоинства и недостатки / И. А. Митрофанова, Т. В. Булгакова, К. О. Климкова // Финансовая аналитика : проблемы и решения. 2013. № 12.

48.Налог на добычу полезных ископаемых : правовое регулирование, судебная практика, сложные вопросы / под ред. А. В. Брызгалина. — М. : «Омега-Л», 2011.

49.Налоговая политика России : проблемы и перспективы / под ред. И. В. Горского. — М., 2009. — 287 с.

47

50.Настольная книга индивидуального предпринимателя. Полное практическое руководство / под ред. А. В. Касьянова. — 24-е изд., перераб. и доп. — М. : ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012.

51.Никитин С. Косвенные налоги : опыт развитых стран / С. Никитин, Е. Глазова, М. Степанова // МЭ и МО. 2010. № 2.

52.Новоселов К. В. Налог на прибыль. Руководство по формированию налоговой базы, исчислению и уплате налога : учеб.-практ. пособие. — 4-е изд., перераб. и доп. / К. В. Новоселов. — М. : АйСи Групп, 2011.

53.Павленко С. П. Некоторые проблемы определения объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц в России и за рубежом / С. П. Павленко // Финансовое право. 2010. № 5.

54.Петухова Н. Е. История Налогообложения в России IX—XX вв. / Н. Е. Петухова. — М. : Вузовский учебник, 2008.

55.Поляков Н. Ф. Налог на добавленную стоимость : проблемы и перспективы / Н. Ф. Поляков // Финансы и кредит. 2010. № 5.

56.Практическая налоговая энциклопедия. Т. 13. «Транспортный налог» / под ред. А. В. Брызгалина // СПС «Гарант», 2004—2013.

57.Практическая налоговая энциклопедия. Т. 25. «Акцизы. Исчисление и уплата» / под ред. А. В. Брызгалина // СПС «Гарант», 2004—2013.

58.Практическая налоговая энциклопедия. Т. 5. «Налоговая отчётность. Общие требования к представлению» / под ред. А. В. Брызгалина // СПС «Гарант», 2010—2013.

59.Практическая налоговая энциклопедия. Т. 8. «Понятие и состав налогового правонарушения. Условия привлечения налогоплательщика и налогового агента к ответственности» / под ред. А. В. Брызгалина // СПС «Гарант», 2005—2013.

60.Проблемы обеспечения собираемости НДС в условиях кризисной экономики // Опыт преодоления кризиса — свободные рынки и усиление государственного контроля (российско-германский опыт) : сб. докладов международной научно-практической конференции / под ред. Л. П. Совершаевой. — СПб., 2010.

61.Проблемы реформирования системы возмещения налога на добавленную

стоимость в Российской Федерации : сб. научных трудов / под ред. А. С. Селищева, Л. П. Давиденко, И. П. Леонтьевой. — СПб., 2010. — 112 с.

62.Путеводитель по налогам : практическое пособие по ЕНВД // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

63.Путеводитель по налогам : практическое пособие по налогу на имущество организаций // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

64.Путеводитель по налогам : практическое пособие по налогу на прибыль // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

48

65.Путеводитель по налогам : практическое пособие по НДС // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

66.Путеводитель по налогам : практическое пособие по НДФЛ // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

67.Путеводитель по налогам : практическое пособие по уплате налогов. Взыскание недоимки, пеней, штрафов // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

68.Путеводитель по налогам : практическое пособие по УСН // СПС «КонсультантПлюс», 20.06.2013.

69.Пушкарёва В. М. История финансовой мысли и политики налогов / В. М. Пушкарёва. — М. : Финансы и статистика, 2001.

70.Развитие законодательства ЕС в части взимания НДС при международной торговле услугами / под ред. В. Е. Леонтьева, Н. П. Радковской. — СПб., 2010.

71.Семенихин В. В. Налог на прибыль организаций, доходы и расходы. — 2-е изд. / В. В. Семенихин. — М. : ГроссМедиа, РОСБУХ, 2012.

72.Семенихин В. В. Транспортный налог / В. В. Семенихин. — М. : Налоговый вестник, 2011.

73.Синельников-Мурылёв С. Совершенствование налога на прибыль в Российской Федерации в среднесрочной перспективе / С. СинельниковМурылёв, Е. Шкребела. — М. : Изд-во Института Гайдара, 2011. — 264 с.

74.Томаров В. В. Местные налоги : правовое регулирование / В. В. Томаров. —

М., 2010.

75.Филчев Э. К. НДС в налоговых системах стран Евросоюза : исторический анализ / Э. К. Филчев // Государство-экономика-политика : актуальные проблемы истории : сб. научных трудов Всерос. науч-метод. конф. — СПб., 2010.

76.Яковлева Н. В. Акциз и фискальная монополия : история возникновения

иперспективы развития / Н. В. Яковлева. — М., 2009. — 126 с.

77.http://www. minfin.ru

78.http://www.budgetrf.ru

79.http://www.gks.ru

80.http://www.nalog.ru

81.http://www.nds-ks.ru

82.http://www.oecd.org

83.http://www.r27.nalog.ru.

84.http://www.taxpravo.ru

85.http://www.e.rnk.ru

86.http://www.nalvest.com

87.http://www.panor.ru

88.http://www.n-kodeks.ru