- •Введение
- •1. Основы организации деятельности коммерческого банка
- •1.1 Коммерческий банк как кредитная организация
- •1.2. Активные и пассивные операции банков
- •1.3. Собственный капитал банка
- •1.4. Привлеченные средства банка
- •2. Расчетно-кассовое обслуживание банка
- •2.1 Организация ведения кассовых операций
- •2.2 Открытие и ведение банковских счетов
- •2.3 Организация безналичных расчетов в коммерческом банке
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты чеками
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты по инкассо
- •2.4 Межбанковские расчеты
- •3. Кредитные операции банков
- •3.1. Сущность и основные элементы кредитной политики банка
- •3.2. Классификация кредитов
- •3.3. Кредитный портфель банка
- •3.4. Формы обеспечения возвратности кредита
- •3.5. Организация процесса кредитования
- •4. Операции банков с ценными бумагами
- •4.1. Банки на рынке ценных бумаг
- •4.2. Выпуск банком собственных ценных бумаг
- •4.3. Операции банка на первичном рынке ценных бумаг
- •4.4. Операции на вторичном рынке ценных бумаг
- •4.5. Деятельность банка на вексельном рынке
- •5. Валютные операции коммерческого банка и обслуживание внешнеэкономической деятельности предприятий
- •5.1. Классификация валютных операций банков
- •5.2. Обслуживание банком экспортно-импортных операций клиентов
- •5.3. Особенности проведения конверсионных операций
- •6. Перспективные направления развития банковских услуг
- •6.1. Комплексное обслуживание клиентов и внедрение системы «клиент-банк»
- •6.2. Развитие пластиковых платежных систем
- •Контрольные вопросы по теме
- •7. Банковский менеджмент и маркетинг
- •7.1. Понятие и содержание банковского менеджмента
- •7.2 Стратегический менеджмент в банке
- •7.3. Управление пассивами банка
- •7.4. Управление активами банка
- •7.5. Управление ликвидностью банка
- •7.6. Управление доходами и прибылью банка
- •7.7. Управление банковскими рисками
- •7.8. Менеджмент персонала банка
- •7.9. Особенности банковского маркетинга
- •Концепции банковского маркетинга
- •7.10. Стратегии банковского маркетинга
- •7.11. Методы распространения банковских услуг
- •Контрольные вопросы по теме.
- •Заключение
- •Проверочные тесты по дисциплине
- •Банк специализированный – банк, осуществляющий определенные виды операций и обслуживающий определенную категорию клиентов.
- •Реструктуризация банковской системы – коренное изменение, преобразование банковской системы, затрагивающее ее структуру, организацию.
- •Трастовые операции – операции по доверительному управлению имуществом, например ценными бумагами.
- •Финансовые ресурсы - денежные средства, используемые предприятием, банком в своей производственной, хозяйственной и финансовой деятельности.
- •Эмиссия – выпуск в обращение денег или ценных бумаг. Библиографический список
- •Оглавление
- •Банковское дело в авторской редакции
- •394026 Воронеж, Московский просп., 14
2.3 Организация безналичных расчетов в коммерческом банке
В настоящее время применяются следующие формы безналичных расчетов: платежные поручения, инкассовая форма, аккредитивная, расчеты чеками.
Расчеты платежными поручениями
Платежное поручение – это письменное распоряжение плательщика, предъявляемое в обслуживающее учреждение банка, на перечисление определенной суммы с его счета на счет получателя денежных средств.
Платежное поручение применяется как в одногородних, так и для иногородних расчетов.
Поручение используется для оплаты материальных ценностей и услуг, погашения кредиторской задолженности, уплаты штрафов, выполнения плановых платежей за приобретаемые товары, платежей в доходы бюджета и органам государственного страхования, платежей, связанных с перераспределением прибыли, оборотных средств, образованием и расходованием различных фондов.
Плательщик представляет в банк поручение на бланке установленной формы. Поручения действительны в течение десяти дней со дня выписки (день выписки в расчет не принимается). Поручения принимаются от плательщика к исполнению только при наличии средств на счете, если иное не оговорено между банком и владельцем счета.
При равномерных и постоянных поставках между поставщиками и покупателями расчеты между ними могут осуществляться в порядке плановых платежей на основании договоров (соглашений) с использованием в расчетах платежных поручений.
Схема документооборота при расчетах по платежным поручениям рассмотрена на рис. 3.
По договоренности сторон платежи поручениями могут быть срочными, досрочными и отсроченными.
Срочный платеж совершается в следующих вариантах:
а) авансовый платеж, т.е. до отгрузки товара;
б) после отгрузки товара, т.е. путем прямого акцепта товара;
в) частичные платежи при крупных сделках.
Долгосрочный и отсроченный платежи могут иметь место в рамках договорных отношений без ущерба для финансового положения сторон.
– отгрузка продукции, оказание услуг с передачей счетов-фактур;
– представление в банк платежного поручения на перечисление средств поставщику;
– передача документов на ВЦ для отражения операций по счетам;
– оформление документов, и сдача их в РКЦ;
– списание средств с корреспондентского счета банка плательщика и отсылка кредитового авизо в РКЦ (филиала Б);
– зачисление средств на корсчет банка поставщика;
– списание средств с корреспондентского счета банка поставщика и зачисление на счет поставщика;
– выписка с расчетного счета поставщика о зачислении средств по платежному поручению
Рис. 3. Схема документооборота при расчетах платежными поручениями
Предприятия могут осуществлять переводы средств через предприятия связи без ограничения суммой:
на имя отдельных граждан причитающихся лично им средств (пенсии, алименты, заработная плата, командировочные расходы, авторский гонорар);
предприятиям на расходы для выплаты заработной платы, по организованному набору рабочих, по заготовке сельскохозяйственной продукции, в местах, где нет банков;
наличных сумм торговой выручки, налогов и других средств для зачисления на счета в банках.
При осуществлении переводов со своих счетов через предприятия связи в бланках переводов перевододатель указывает наименование перевододателя, номер его счета, а также наименование и номер банка, в котором ведется этот счет, если средства подлежат зачислению на него.