- •Практична робота № 6
- •Хід виконання та зміст практичної роботи Завдання 1
- •Завдання 2
- •Виписка банку за 01 лютого поточного року
- •Завдання 3
- •Виписка банку за 02 лютого поточного року
- •Завдання 4
- •Завдання 5
- •Платіжне доручення №
- •Журнал 1, відомості дебетових оборотів за _________20__ р. За рахунками 30 "Каса", 31 "Рахунки в банках", 33 "Інші кошти", аналітичні дані до рахунків 30, 31, 33
- •III. З кредиту рахунку 31 "Рахунки в банках" (в національній валюті) в дебет рахунків
Завдання 3
Опрацювати виписку банку № 2 за 02 лютого поточного року та провести записи в Журнал 1 розділ III (додаток 2), Відомість 1.2 по рахунку 31 (додаток 3), використовуючи наступні дані:
Виписка банку за 02 лютого поточного року
№ п/п |
Зміст операцій |
Сума ( грн. ) |
Дебет |
Кредит |
|
Д – т |
К – т |
||||
|
Дата останньої операції 01 лютого поточного року |
|
|
|
|
|
Сальдо на початок дня |
|
12412,47 |
|
|
|
|
Зараховано на поточний рахунок кошти, що були здані у вечірню касу банку |
|
250,00 |
|
|
|
|
Одержана виручка за реалізовані транспортні засоби |
|
16650,00 |
|
|
|
|
Перераховано кошти в рахунок погашення заборгованості по довгостроковому кредиту |
400,00 |
|
|
|
|
|
Зараховано на поточний рахунок готівка з каси (виручка) |
|
4390,00 |
|
|
|
|
Зараховано відсотки нараховані банком за зберігання коштів на поточному рахунку |
|
4,60 |
|
|
|
|
Перераховано кошти постачальникам в рахунок погашення заборгованості по виданих короткострокових векселях |
340,00 |
|
|
|
|
|
Одержана виручка за реалізовані запасні частини (дата відвантаження співпадає з датою надходження коштів) |
|
900,00 |
|
|
|
|
Перераховано ПДВ |
140,00 |
|
|
|
|
Разом за день |
880,00 |
22194,60 |
|
|
|
Сальдо на кінець дня |
|
33727,07 |
|
|
Завдання 4
Опрацювати виписку банка № 3 за 28 лютого поточного року та провести записи в Журнал 1 розділ III (додаток 2), Відомість 1.2 по рахунку 31 (додаток 3), використовуючи наступні дані:
Виписка банку за 28 лютого поточного року
№ п/п |
Зміст операцій |
Сума ( грн. ) |
Дебет |
Кредит |
|
Д-т |
К-т |
||||
|
Дата остаточної операції 02 лютого поточного року |
|
|
|
|
|
Сальдо на початок дня |
|
33727,07 |
|
|
|
|
Одержано кошти від покупців в рахунок погашення заборгованості по довгострокових векселях одержаних |
|
1870,00 |
|
|
|
|
Перераховано кошти кредиторам за ремонт цеха |
720,00 |
|
|
|
|
|
Перераховано кошти для придбання іноземної валюти |
13400,00 |
|
|
|
|
|
Повернуто залишок невикористаних кошів, перерахованих раніше банку для придбання іноземної валюти |
|
1189,10 |
|
|
|
|
Одержана виручка за реалізовану іноземну валюту |
|
13719,00 |
|
|
|
|
Сплачена з поточного рахунку комісійна винагорода банку за операцію щодо реалізації іноземної валюти |
137,19 |
|
|
|
|
|
Перераховано кошти постачальникам |
7920,00 |
|
|
|
|
Разом за день: |
22177,19 |
16778,10 |
|
|
|
Сальдо на кінець дня: |
|
28327,98 |
|
|
Додаткові дані:
директор Смерека Б.І.;
головний бухгалтер Довбуш В.І.;
бухгалтер по обліку грошових коштів – Сідрак М.А.