4. Пассивные операции банков

Все операции коммерческого банка можно условно разделить на три основные группы:

1. пассивные операции (привлечение ресурсов);

2. активные операции (размещение средств);

3. Комиссионные операции

Пассивные операции – это операции по привлечению средств в банки, формированию их ресурсов.

Ресурсы банка — это собственные средства банка (капитал) и обязательства (привлеченные средства), используемые для прове­дения активных операций.

В современных условиях формирование банковских ресурсов и оптимизация их структуры имеют исключительно важное значение. Устойчивая ресурсная база банка позволяет ему успешно проводить активные операции. Поэтому каждый коммерческий банк стремится наращивать ресурсы.

Прежде чем приступить к мобилизации чужих средств, банк должен располагать собственным капиталом. Он формируется в момент создания банка и первоначально состоит из сумм, полученных от учредителей:

• напрямую – если банк создается в форме ООО;

• через покупку акций – если банк создан в форме АО.

К собственному капиталу относятся также все накопления, получаемые банком в процессе его деятельности, которые не были распределены среди акционеров (участников) банка в виде дивидендов либо израсходованы на другие цели.

Собственный капитал обеспечивает банку экономическую самостоятельность и стабильность функционирования. Он выполняет 3 функции:

1. защитную – защита экономических интересов вкладчиков и кредиторов, то есть возможность выплаты им компенсации в случае возникновения убытков или банкротства банка;

2. регулирующую – размер имеющихся у банка собственных средств определяет масштабы его деятельности. Экономические нормативы, устанавливаемые Центральным банком, в основном исходят из размера собственных средств банка;

3. оперативную – собственный капитал является источником вложений в собственные материальные активы, источником развития материальной базы банка.

Базой капитала банка является уставный капитал. Для акционерного банка он равен номинальной стоимости акций, приобретенных акционерами; для ООО и ОДО – номинальной стоимости всех долей его участников. Величина уставного капитала определяется в учредительном договоре о создании банка и в его уставе.

Вклады в уставный капитал могут быть произведены денежными средствами и материальными активами (например, в виде здания для банка). Не могут использоваться привлеченные средства, негосударственные ценные бумаги и нематериальные активы.

Минимальный размер уставного капитала устанавливается Центральным банком РФ. Он равен 180 млн. руб.

К возможным источникам наращивания капитала банка можно отнести следующие.

I. Дополнительные взносы в уставный капитал прежних и новых участников (акционеров или пайщиков) банка.

II. Прибыль.

III. Привлечение субординированных кредитов (займов). на срок не менее 5 лет,. Они не могут быть истребованы кредитором ранее окончания срока действия договора, если заемщик не нарушает его условия. Этот метод не получил пока широкого распространения в России.

В учредительных документах новой кредитной органи­зации обязательно предусматривается создание резервного фонда.

Резервный фонд предназначен для покрытия убытков и потерь, его размер определяется уставом, но он не может быть меньше 5 % уставного капитала. Образуется за счет отчислений от чистой прибыли (то есть после уплаты налогов и других обязательных платежей). Ежегодно в этот фонд направляется не менее 5% чистой прибыли до достижения минимальной установленной величины.

По решению совета директоров резервный фонд может быть использован на покрытие убытков банка по итогам отчетного года или на увеличение уставного капитала путем капитализации (только в части превышения минимально установленного размера фонда).

Банк самостоятельно определяет величину собственных средств (но не меньше норматива).

Если он стремится расширить круг клиентов, в том числе за счет крупных кредитоспособных предприятий, он должен увеличивать собственный капитал.

На величину собственного капитала влияет характер активных операций банка (при длительном отвлечении ресурсов в рискованные операции собственный капитал должен быть значительным).

Размер собственного капитала банка зависит от состояния денежного рынка, возможности пополнить ресурсы за счет привлечения денежных средств. При жесткой денежно-кредитной политике Центрального банка, отсутствии средств у предприятий и населения банки должны наращивать собственный капитал.

• Основная часть ресурсов коммерческих банков образуется за счет привлеченных средств.

П ривлеченные средства банков

Депозиты Недепозитные привлеченные средства

Отличия:

1. Ассоциируются с Носят неперсональный характер,

конкретным клиентом приобретаются на рынке на

конкурентной основе

2. Инициатива привлечения средств принадлежит:

вкладчику самому банку

совершаются на приобретаются на крупные суммы

индивидуальной основе (оптовые операции)

(розничные операции)

Структура привлеченных ресурсов банка:

1. Депозитные источники:

• текущие и расчетные счета клиентов— юридических и физических лиц;

• сберегательные вклады населения;

• срочные депозиты;

• сберегательные и депозитные сертификаты.

2. Недепозитные источники:

• межбанковские кредиты;

• собственные векселя и облигации;

• другие обязательства банка.

Остатки средств на расчетных и текущих счетах клиентов и на корреспондентских счетах в других банках. Для банков это дешевые ресурсы, но и самые рискованные, так как владелец в любой момент может изъять средства.

1. Депозит– это денежные средства или ценные бумаги (акции, облигации), помещаемые для хранения в кредитную организацию.

Виды вкладов:

• до востребования – выдаются по первому требованию вкладчика, проценты по ним небольшие;

• срочные вклады – возвращаются по истечении определенного срока (1, 2, 3, 4, 6, 9, 12 месяцев и более). Могут быть без права продления (по истечении срока вкладчик может в любой момент получить деньги, но проценты с момента истечения срока не начисляются или начисляются по ставке вклада до востребования) и с правом продления (автоматически продлеваются на тех же условиях).

Разновидностью срочных вкладов являются вклады с предварительным уведомлением. Вкладчик должен заранее поставить банк в известность о желании изъять вклад полностью или частично. Срок предварительного уведомления определяется в договоре. Применяются обычно в отношении крупных вкладчиков.

• условные вклады – возвращаются при наступлении определенных условий.

С точки зрения клиентов срочные и условные депозиты обладают низкой ликвидностью. Но для банков они привлекательны, на их основе формируются наиболее устойчивая ресурсная база. Однако это дорогой источник банковских ресурсов.

- сберегательные вклады населения. Они занимают промежуточное положение между срочными депозитами и депозитами до востребования. Создаются в целях накопления денежных средств или сохранения денежных сбережений.

Обычно предполагают возможность дополнительных взносов. Носят долгосрочный характер, что выгодно банку.

Официально физическими лицами — вкладчиками коммерческих банков могут выступать граждане России, иностранные граждане и лица без гражданства.

Банки принимают от физических лиц вклады как в рублях, так и в иностранной валюте.

Вклады могут быть именными и на предъявителя.

Вклады физических лиц оформляются договором банков­ского вклада.