- •Исполнитель
- •Глава 2. Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности ооо «Геомантъ» 20
- •Введение
- •1. Теоретические основы бизнес-планирования
- •1.1. Сущность бизнес-планирования и его особенности
- •1.2. Структура бизнес-планирования
- •1.3. Показатели эффективности бизнес проекта
- •Глава 2. Анализ и оценка финансово-хозяйственной деятельности ооо «Геомантъ»
- •2.1. Краткая характеристика предприятия
- •2.2.Анализ финансово-экономической деятельности ооо «Геомантъ»
- •Глава 3. Инвестиционный проект повышения производительности технологического процесса неметаллической арматуры в ооо «Геомантъ»
- •3.1. Описание инвестиционного проекта и анализа рынка
- •3.2.Организационный план
- •3.3. Маркетинговый план
- •3.4. Производственный план
- •3.5. Оценка эффективности проекта
- •Заключение
- •Список использованной литературы
3.5. Оценка эффективности проекта
В заключении составим финансовый план. Финансовый план один из самых главных моментов в инвестиционном проект, развитие нового направления в бизнесе не возможно без предварительных расчетов хотя бы на ближайшее время. Необходимо рассчитать затраты на рекламу, зарплату сотрудников при не полной загруженности предприятия, что неизбежно при открытии и первичном привлечении клиентуры.
Таблица 3.10
Оценка эффективности проекта
Статья затрат |
2013 год |
|||||||||||
Январь |
Февраль |
Март |
Апрель |
Май |
Июнь |
Июль |
Август |
Сентябрь |
Октябрь |
Ноябрь |
Декабрь |
|
Выручка от продаж |
195000 |
255000 |
295000 |
205000 |
295000 |
315000 |
245000 |
245000 |
285000 |
215000 |
215000 |
325000 |
Переменные затраты |
15775,5 |
20629,5 |
23865,5 |
16584,5 |
23865,5 |
25483,5 |
19820,5 |
19820,5 |
23056,5 |
17393,5 |
17393,5 |
26292,5 |
Постоянные затраты |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
159746 |
Валовая прибыль |
19478,5 |
74624,5 |
111388,5 |
28669,5 |
111388,5 |
129770,5 |
65433,5 |
65433,5 |
102197,5 |
37860,5 |
37860,5 |
138961,5 |
Платежи по кредиту |
45479 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
27287 |
Прибыль до налогообложения |
19478,5 |
74624,5 |
111388,5 |
28669,5 |
111388,5 |
129770,5 |
65433,5 |
65433,5 |
102197,5 |
37860,5 |
37860,5 |
138961,5 |
Налог на прибыль |
-26000,5 |
29145,5 |
65909,5 |
-16809,5 |
65909,5 |
84291,5 |
19954,5 |
19954,5 |
56718,5 |
-7618,5 |
-7618,5 |
93482,5 |
Платеж |
0 |
4517,6 |
10216,0 |
-2605,5 |
10216,0 |
13065,2 |
3092,9 |
3092,9 |
8791,4 |
-1180,9 |
-1180,9 |
14489,8 |
Чистая прибыль |
-26000,5 |
24627,948 |
55693,528 |
-14204,028 |
55693,528 |
71226,318 |
16861,553 |
16861,553 |
47927,133 |
-6437,63 |
-6437,63 |
78992,71 |
В целом данный проект следует признать эффективным. Уже во второй месяц чистая прибыль от реализации данного проекта составит 24627,95 рублей. В декабре предприятие получит дополнительную прибыль в сумме 78992,71 тыс. рублей. Представим финансовый план работы ООО «Геомантъ» в форме таблицы 3.11
Таблица 3.11
Финансовый план работы ООО «Геомантъ»
Показатель |
2013 год |
2014 год |
2015 год |
Выручка, тыс. рублей |
3090 |
3554 |
4087 |
Себестоимость работ, тыс. рублей |
2166,9 |
2492 |
2866 |
Валовая прибыль, тыс. рублей |
923,07 |
1062 |
1221 |
Налоги, тыс. рубле |
62,5 |
72 |
83 |
Чистая прибыль, тыс. рублей |
314,81 |
362 |
416 |
Первоначальные инвестиции, тыс. рублей |
2589 |
0 |
0 |
Таким образом, для реализации данного проекта потребуются первоначальные затраты в сумма 2589 тыс. рублей. Чистая прибыль в год составляет 314,81 тыс. рублей. Предполагается, что в последующие годы выручка будет увеличиваться ежегодно как минимум на 15 %.
На следующем этапе рассчитаем показатели эффективности
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Этот критерий представляет собой сопоставление инвестиционных затрат и общей суммы скорректированных во времени будущих денежных поступлений, генерируемых в течение всего прогнозируемого срока.
NPV = - I0
Где
СFп - поступления от инвестиций - прибыль + амортизация (чистый денежный поток);
К - стоимость капитала, привлеченного для инвестиционного проекта - это доходность альтернативных вложений своего капитала, которое может сделать компания;
Iо - инвестиции.
NPV = (3090 + 3554 +4087) – 2589 = 8142
Индекс доходности (PI):
PI = (3090 + 3554 +4087) : 2589 = 4,14
Индекс доходности выше единицы показывает, что инвестиции окупились, т.е. проект эффективен.
IRR = 4,14 *100 % = 414 %
Полученное значение внутренней нормы доходности является достаточно высоким для данного инвестиционного проекта.
Срок окупаемости проекта - срок, в течение которого мы возмещаем сумму первоначальных инвестиций.
Срок окупаемости инвестиций (РР). Это один из самых простых и широко распространенных в мировой практике методов, он не предполагает временной упорядоченности денежных поступлений и состоит в определении числа лет, необходимых для полного возмещения первоначальных затрат, т.е. определении момента, когда денежный поток доходов сравняется с суммой денежных потоков затрат. Отбираются проекты с наименьшими сроками окупаемости. Алгоритм расчета срока окупаемости (РР) зависит от равномерности распределения прогнозируемых доходов от инвестиции. Если доход распределен по годам равномерно, то срок окупаемости рассчитывается делением единовременных затрат на годовой доход, обусловленный ими. При получении дробного числа оно округляется в сторону увеличения ближайшего целого.
Ток = 2589 /26980718 = 0,26 24 или 4 месяца.