- •Тема 1 финансы
- •Тема 1. Финансы и финансовая деятельность государства.
- •Понятие финансов. Функции финансов, их роль в общественном воспроизводстве.
- •Методы финансовой деятельности государства.
- •Финансовая система Республики Беларусь.
- •Понятие финансов. Функции финансов, их роль в общественном воспроизводстве.
- •Методы финансовой деятельности государства.
- •3. Финансовая система Республики Беларусь
- •Тема 2. Предмет, система и источники финансового права.
- •Предмет и метод финансового права.
- •2. Взаимодействие финансового права с другими отраслями в системе права Республики Беларусь.
- •Система финансового права.
- •4. Источники финансового нрава
- •5. Финансово-правовая норма.
- •6. Финансово-правовые отношения.
- •Тема 3. Финансовый контроль.
- •Понятие и значение финансового контроля.
- •Виды финансового контроля.
- •Формы и методы финансового контроля.
- •1. Понятие и значение финансового контроля.
- •2. Виды финансового контроля.
- •3. Формы и методы финансового контроля.
- •Тема 4. Полномочия органов, осуществляющих финансовый контроль.
- •Комитет государственного контроля.
- •2. Налоговые органы.
- •3. Министерство финансов Республики Беларусь
- •4. Национальный банк.
- •5. Совет по координации контрольной деятельности в Республике Беларусь.
- •Тема 5. Бюджетное устройство рб
- •Природа и сущность бюджета.
- •Понятие дефицита бюджета.
- •3. Бюджетная система и принципы ее построения.
- •Субъекты бюджетного правоотношения.
- •Тема 6 Бюджетный процесс.
- •1. Понятие бюджетного процесса и его принципы.
- •2. Стадия составления проекта бюджета.
- •3. Стадия рассмотрения и утверждения бюджета.
- •4. Исполнение бюджета.
- •5 . Составление и утверждение отчета об исполнении бюджета.
- •Тема 7. Правовое регулирование государственных доходов. Налоговое право.
- •1. Понятие и система государственных доходов
- •Налоги: экономическая сущность и правовая природа.
- •Классификация налогов.
- •4. Налоговая система Республики Беларусь
- •5. Местные налоги и сборы
- •Налоги с юридических и физических лиц.
- •1. Подоходный налог с физических лиц
- •2. Налоги на доходы и прибыль
- •4. Налог на недвижимость
- •5. Земельный налог
- •6. Единый налог с индивидуальных предпринимателей.
- •Налоговое обязательство
- •7.1. Понятие налогового обязательства и его исполнение.
- •7.2. Ответственность за нарушение налогового законодательства.
- •7.1. Понятие налогового обязательства и его исполнение
- •7.2. Ответственность за нарушение налогового законодательства
- •Тема 8. Правовое регулирование государственного кредита
- •Понятие и назначение государственного кредита.
- •Внутренний и внешний государственный долг.
- •Виды государственных займов.
- •1. Понятие и назначение государственного кредита
- •Внутренний и внешний государственный долг.
- •3. Виды государственных займов
- •Тема 9 Правовой режим государственных расходов.
- •Понятие государственных расходов.
- •Сметно-бюджетное финансирование.
- •1. Понятие государственных расходов.
- •2. Сметно-бюджетного финансирования
- •Тема 10. Правовые основы обязательного страхования
- •Понятие и значение страхования.
- •Отрасли, формы и виды страхования.
- •1. Понятие и значение страхования
- •2. Отрасли, формы и виды страхования
- •Тема 11 Правовые основы денежного обращения.
- •1. Понятие денежного обращения. Денежная система и ее элементы
- •2. Правовое регулирование наличного оборота
- •3. Правовые основы безналичных расчетов
- •4. Формы безналичных расчетов
- •Правовые основы валютного регулирования.
- •Понятие и содержание валютного регулирования.
- •Валютные операции.
- •Валютный контроль.
- •1. Понятие и содержание валютного регулирования
- •2. Валютные операции
- •3. Валютный контроль
4. Национальный банк.
Согласно ст. 34 Банковского кодекса Национальный банк осуществляет регулирование деятельности банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и надзор за нею, проводит постоянный контроль за соблюдением ими банковскою законодательства.
Главными целями в сфере контроля и надзора являются поддержание стабильности банковской системы Республики Беларусь и защита интересов вкладчиков и кредиторов.
Контрольно-надзорную функцию выполняют все структурные подразделения Национального банка, каждый в своем направлении деятельности. Кроме того, в центральном аппарате Национальною банка создано специальное подразделение - Департамент банковского надзора, для которого контрольно-надзорные полномочия являются основными.
Проверки банков и небанковских кредитно-финансовых организаций (в дальнейшем - банки) имеют целью установить непосредственно на месте реальное финансовое состояние проверяемого банка, принимаемые им на себя риски, состояние системы внутреннего контроля, правильность отражения операций в бухгалтерском учете, достоверность отчетности, представляемой в Национальный банк; выявить ситуации, создающие угрозу интересам кредиторов и вкладчиков, нарушения законодательства, регулирующего банковскую деятельность, устава и внутренних документов банка, причины и условия их совершения. В ходе проверки возможна выработка рекомендаций по внесению коррективов в работу проверяемою банка, устранению и недопущению в будущем выявленных нарушений, а также решаются вопросы о применении мер воздействия к банку и привлечению к ответственности его должностных лиц.
Проверки деятельности банков проводятся представителями Национального банка или по его поручению - аудиторскими организациями (аудиторами), получившими лицензию Национального банка на проведение аудита.
Специалисты центрального аппарата Национального банка вправе проводить проверки во всех банках, независимо от их места расположения, а специалисты Главных управлений Национальною банка и их отделений - в банках, расположенных на территории деятельности данного Главного управления.
Национальный банк может назначить сплошную или выборочную проверку операций, проводимых банком. Проверки могут быть комплексными и тематическими, т.е. по отдельным направлениям деятельности банка.
Проверки назначаются Председателем Правления Национального банка пли его заместителем, начальником Главного управления или ею заместителем, руководителем отделения Главного управления или его заместителем путем издания соответствующего письменного распоряжения (приказа).
На проведение каждой проверки выдается предписание, которое составляется в одном экземпляре, заверяется печатью Национального банка и относится к служебной информации ограниченного распространения. Предписание выдается руководителю рабочей группы (проверяющему) и до начала проверки разглашению не подлежит.
Срок проведения проверки определяется в распоряжении (приказе) о ее назначении и не должен превышать 30 рабочих дней. Однако в случае необходимости этот срок может быть продлен лицом, назначившим проверку.
При осуществлении проверки проверяющие имеют право:
входить в помещения проверяемого банка, в том числе используемые для хранения документов (архивы), денежной наличности и других ценностей (хранилища), компьютерной обработки данных и хранения данных на машинных носителях, в сопровождении сотрудников проверяемого банка;
проводить ревизию денежной наличности валютных и других ценностей, находящихся в денежных хранилищах и кассах, обменных пунктах;
опечатывать кассы и кассовые помещения, склады, архивы, иные места хранения ценностей, финансовых документов и ценных бумаг, проводить проверки фактического наличия ценностей в них, требовать от руководителя проверяемого банка проведения инвентаризаций, а также проводить проверки правильности их проведения;
пользоваться необходимыми для проведения проверки собственными или предоставленными банком организационно-техническими средствами, в том числе компьютерами, дискетами к ним, множительными аппаратами, калькуляторами, телефоном;
требовать от должностных лиц банка необходимые для проверки документы, в том числе протоколы заседаний органов управления банка; приказы и другие распорядительные документы банка; решения кредитных комитетов; акты внутреннего контроля; первичные и иные бухгалтерские, учетно-отчетные и расчетные документы, сведения об операциях банка, выписки по любым лицевым счетам, открытым на балансе и за балансом банка, документы внесистемного учета;
получать по письменному запросу руководителя рабочей группы (проверяющего) копии необходимых документов банка для приобщения к материалам проверки, при необходимости с помощью сотрудников проверяемого банка снимать копии с полученных документов, в том числе копии файлов, требовать и получать копии информации, хранящейся в автоматизированных системах банка, а также расшифровки этой информации (на электронных или бумажных носителях);
знакомиться с документами, связанными с компьютерным обеспечением деятельности проверяемого банка (описание используемого программного обеспечения, за исключением непосредственного описания структур баз данных и алгоритмов их обработки, списки выходных форм с распечатанными образцами), а также с работой аппаратно-программных средств, используемых банком;
требовать от должностных лиц проверяемого банка письменные объяснения по вопросам, возникающим в ходе проведения проверки;
получать от организаций, независимо от форм собственности, справки и копии документов по операциям и расчетам с проверяемым банком, а при необходимости проводить встречные проверки путем ознакомления с подлинными бухгалтерскими документами и получать объяснения от должностных лиц и других работников;
передавать по согласованию с лицом, назначившим проверку, материалы в правоохранительные органы, принимать меры по возмещению ущерба и привлечению к ответственности виновных лиц в соответствии с законодательством;
вносить в установленном порядке предложения о применении мер воздействия к проверяемому банку и его дoлжностным лицам.