Задача 26
По данным вступительного бухгалтерского баланса на 1.01.0х и журнала регистрации хозяйственных операций за январь 200Х г. Открыть счета в главной книге и произвести в них записи, вывести сальдо по счетам на 1.02.0х и составить заключительный бухгалтерский баланс.
Вступительный баланс на 1.01.0х.
Актив |
Сумма т. руб. Варианты |
Пассив |
Сумма т.руб Вариант |
||||
I |
II |
III |
|
I |
II |
III |
|
(04)Нематериальные активы |
350 |
300 |
450 |
(80)Уставный капитал |
3000 |
4000 |
4500 |
(01)Основные средства |
900 |
550 |
1350 |
|
|
|
|
(10)Материалы |
750 |
1150 |
1200 |
|
|
|
|
(51)Расчетные счета |
1000 |
2000 |
1500 |
|
|
|
|
Баланс |
3000 |
4000 |
4500 |
Баланс |
3000 |
4000 |
4500 |
Журнал регистрации хозяйственных операций за январь 200хг.
№ п/п |
Содержание операции |
Корреспондирующие счета |
Сумма, тыс.руб. |
||
Д |
К |
Частная |
Общая |
||
1. |
Отпущены и израсходованы материалы
|
20 23 |
10 10 |
700 50 |
750 |
2. |
Начислена амортизация: по основным средствам :
|
20 23 |
02 02 |
10 20 |
30 |
3. |
Начислена заработная плата персоналу:
|
20 23 |
70 70 |
1600 1400 |
3000 |
4. |
Начислены взносы в фонды социального страхования и обеспечения 26% |
20 23 |
69 69 |
494 364 |
858 |
5. |
Поступили на склад от поставщиков материалы и оприходованы на склад. Выделена сумма НДС – 18% |
10 19 |
60 60 |
2000 360 |
2360 |
6. |
Получен в банке краткосрочный кредит на 3 месяца и зачислен на расчетный счет |
51 |
66 |
5000 |
5000 |
7. |
С расчетного счета произведена оплата счета поставщика за материалы |
60 |
51 |
2400 |
2400 |
8 |
Начислены проценты за 1 месяц по краткосрочному кредиту из расчета 16% годовых
|
20 |
66 |
67 |
67 |
9 |
Удержан из заработной платы персонала налог на доходы физических лиц(по ставке 13%) |
70 |
68 |
350 |
350 |
10 |
Оприходованы наличные в кассу с расчетного счета в банке для выплаты заработной платы и на хозяйственные нужды |
50 |
51 |
2700 |
2700 |
11 |
Выплачена из кассы заработная плата персоналу |
70 |
50 |
2600 |
2600 |
12 |
Возмещена сумма НДС уплаченная при поступлении материалов |
68 |
19 |
400 |
400 |
13 |
Выдано в подотчет на хозяйственные нужды Ивановой Т.М. |
71 |
50 |
5 |
5 |
14 |
Списаны расходы вспомогательного производства на расходы основного |
20 |
23 |
1700 |
1700 |
15 |
Выпущена из основного производства и оприходована на склад готовая продукция |
43 |
20 |
4000 |
4000 |
|
Итого по журналу |
- |
- |
26220 |
26220 |
