Зобов'язання перед органами соціального страхування:

№ п/п

Платежі

Сальдо на 31.12.11 р., грн..

1.

Єдиний соціальний внесок (нарахування 38,54%)

1000,00

2.

Єдиний соціальний внесок (утримання 3,6%)

200,00

Разом

1200,00

№ п\п

Дата

Зміст господарських операцій

Сума

1

2

3

4

1

03.01

Перераховано за попередній місяць платежі:

- до Пенсійного фонду (нарахування)

- до Пенсійного фонду (утримання)

- ПДФО

1000

200

500

2

03.01

Отримано в касу з поточного рахунку виплату заробітної плати та погашення витрат на відрядження

4100

3

03.01

Видано з каси підзвіт на відрядження Власенко С.І.

1000

4

03.01

Виплачена з каси на заробітна плата працівникам підприємства (платіжна відомість складається на підставі початкового сальдо по pax. 661 за виключенням депонованої заробітної плати Галещук Р. Я. )

2250

5

03.01

Депоновану заробітну плату Галещук Р. Я. здано на рахунок в банку

750

6

04.01

Отримано в касу ч/з Лебедик А.О. оплату від покупця ВАТ «Ватра»

500

7

05.01

Погашено з поточного рахунку заборгованість постачальнику ВО «Комбайн»

2000

Отримано на розрахунковий рахунок заборгованість від ВАТ «Ватра»

500

8

05.01

Власенко С.І. здав у бухгалтерію авансовий звіт від 05.01.2012 про витрати на відрядження до м. Харків з питань участі у виставці Харківського виставкового центру. До авансового звіту додано такі документи: посвідчення про відрядження № 2 від 05.01.2012 р. з відмітками про день виїзду (03.01.2012 р.) і прибуття до Тернополя (05.01.2012 р.); залізничні квитки на проїзд Тернопіль - Харків 200 грн. (в т.ч. ПДВ), Харків - Тернопіль 210 грн. (в т.ч. ПДВ); квитанція за проживання 1 доби у готелі «Еллада» - 280 грн. (без ПДВ); квитанція на оплату послуг зв’язку, наданих ВАТ «Укртелеком» 60 грн. (в т.ч. ПДВ). В авансовому звіті відображено добові в розрахунку 200 грн. за одну добу.

?

9

06.01

Галещук Р.Я. здав у бухгалтерію авансовий звіт від 06.01.2012 про використання коштів на господарські потреби, зокрема на купівлю у ФОП Калінець М.В. Запчастини до виробничого обладнання в кількості 1 шт. за ціною 120 грн.(без ПДВ) згідно товарного чеку № 11 від 06.01.2012 р., та оплату ТОВ «Неотек» авансу в сумі 3000 грн. згідно чеку РРО № 00151920 від 06.01.2012 р.

?

?

10

09.01

Оприбутковано від ТОВ «Неотек» один мобільний телефон «Nokia» за ціною 3000,00 грн. з ПДВ (рахунок № 4 від 06.01.2012 р., накладна 97 від 09.01.2012 р., податкова накладна № 9 від 09.01.2012 р.)

3000

11

10.01

Введено в експлуатацію мобільний телефон «Nokia» (Акт введення в експлуатацію ОЗ № 1 від 10.01.2012 р.)

2500

12

12.01

Надійшли матеріали від ТОВ «Комбайн» за накл. № 6 від 12.01.2012 р. (Вхідний рахунок № 6 від 10.01.2012 р.)

- Корпус (1000 комп. по 30 грн.)

Разом без ПДВ:

Відображено в обліку ПДВ - 20% (ПН № 6 від 12.01.2012 р.)

Разом:

30000

6000

36000

13

12.01

Використано Запчастину до виробничого обладнання в кількості 1 шт. за ціною 120 грн. на модернізацію Виробничого обладнання

?

14

16.01

Поповнено статутний капітал, пропорційно часткам учасників

11000

15

16.01

Оприбутковано від ТОВ «ДжерманАвто» один легковий автомобіль «Skoda» за ціною 160000,00 грн. з ПДВ (рахунок № 2 від 12.01.2012 р., накладна 2 від 16.01.2012 р., податкова накладна № 2 від 16.01.2012 р.)

160000

16

16.01

Введено в експлуатацію легковий автомобіль «Skoda» (термін користування 10 років, ліквідаційна вартість -2000 (Акт введення в експлуатацію ОЗ № 2 від 16.01.2012 р.)

160000

17

19.01

Оприбутковано від іноземного постачальника ТОВ «СтарГлас» плафони в кількості 1000 шт. за ціною 100 руб. (курс НБУ 0,24) згідно вантажно-митної накладної № 400/007453 від 19.01.2012 р. (рахунок № 5 від 04.01.2012 р.) Сума ПДВ - 4800 грн., мита - 2400 грн., митних послуг - 200,00 грн.

100000руб.-------

24000 грн.

18

19.01

Прийнято від ТОВ «Транс-сервіс» акт виконаних робіт № 9 від 19.01.2012 р. (рахунок № 5 від 12.01.2012 р.) за транспортування від іноземного постачальника фурнітури (без ПДВ)

4000,00

19

22.01

Перераховано кошти для купівлі валюти на проміжний рахунок

30000

20

22.01

Придбано російські рублі за міжбанківським курсом 0,26 для перерахування іноземним постачальникам (курс НБУ на дату купівлі становив – 0,25, комісія банку 100 грн.)

Відображено в обліку курсову різницю

100000руб.-------

25000 грн.

1000 грн.

21

22.01

Перераховано кошти за отримані матеріали згідно рах. 5 від 04.01.2012 р. іноземному постачальнику ТОВ «СтарГлас»

100000руб.-------

25000 грн.

22

22.01

Повернуто не використані банком для купівлі валюти кошти на поточний рахунок

?

23

22.01

Нараховано заробітну плату працівникам за першу половину місяця в розрахунку за 10 днів із 20 робочих

?

24

22.01

Виплачений працівникам з каси аванс із заробітної плати

?

25

22.01

Перераховано з розрахункового рахунку за платежі по виплаченому працівникам авансу:

- до Пенсійного фонду (нарахування)

- до Пенсійного фонду (утримання)

- ПДФО

?

?

?

26

22.01

Відпущено зі складу на виготовлення світильників.

Плафон -100 шт.

Корпус – 100 комп.

?

27

23.01

Списано на потреби бухгалтерії малоцінні предмети, а саме:

ручки - 5 шт.

?

28

23.01

Із виробництва оприбуткована на склад готова продукція по нормативній собівартості:

- світильники - 100 шт.

?

29

24.01

Рахунок - фактура № 4 від 23.01.2012 р.

Відвантажено готову продукцію по продажній ціні ПАТ «Ватра» (накладна № 3 від 24.01.2012 p.):

- світильники - 100 шт. за ціною 120 грн. за 1 шт.

ПДВ 20% (Податкова накладна № 3 від 24.012012 р.)

?

?

?

30

31.01

Нараховано заробітну плату працівникам згідно встановлених окладів за 20 відпрацьованих робочих днів

Утримано:

- ПДФО

- єдиний соціальний внесок

Нараховано єдиний соціальний внесок

?

?

?

?

31

31.01

Нараховано амортизацію основних засобів, МНМА, нематеріальних активів

32

31.01

Списано загальновиробничі витрати

?

33

31.01

Проведено остаточний розрахунок собівартості виготовленої продукції

?

34

31.01

Визначено фінансові результати

?