Модуль 2. Податковий менеджмент господарсько-фінансової діяльності юридичних і фізичних осіб

1. Мета і зміст контролю за нарахуванням і сплатою податку на прибуток.

2. Порядок заповнення та подання Декларації про прибуток підприємства.

3. Перевірка правильності складу валових доходів та валових витрат підприємства при складанні Декларації про при­буток.

4. Перевірка правильності визначення суми амортизаційних відрахувань суб’єкта господарювання за звітний період.

5. Мета контролю за оподаткуванням доходів фізичних осіб.

6. Організація контролю за правильністю заповнення Деклара­ції про майновий стан та доходи громадян.

7. Характеристика механізму надання пільг з податку на доходи фізичних осіб.

8. Податкова соціальна пільга.

9. Податкова знижка, порядок її обґрунтування і розрахунку.

10. Категорії платників єдиного податку.

11. Структура звітності суб’єктів малого підприємництва – юридичних осіб, порядок її складання.

12. Структура звітності суб’єктів малого підприємництва – фізичних осіб, порядок її складання.

13. Законодавчі обмеження при застосуванні спрощеної систе­ми оподаткування.

14. Переваги та недоліки спрощеної системи оподаткування.

15. Контроль за своєчасністю сплати єдиного податку, органі­зація його проведення.

16. Структура звітності по всіх видах сплачуваних платежів за ресурси, порядок її заповнення та подання.

17. Особливості контролю за правильністю складання та своєчасністю сплати ресурсних платежів, організація його проведення.

18. Спільні риси та відмінності в організації контролю за сплатою конкретних платежів за ресурси.

19. Організаційні засади контролю у сфері майнового оподаткування в Україні.

20. Порядок проведення контролю за правильністю складання та своєчасністю подання звітності про сплату юридичними особами майнових податків.

21. Порядок проведення контролю за правильністю складання та своєчасністю подання звітності про сплату фізичними особами майнових податків.

22. Основні напрямки податкового контролю за нарахуванням та сплатою місцевих податків і зборів.

23. Порядок контролю за правильністю розрахунку і своєчасністю сплати місцевих податків.

24. Порядок контролю за своєчасністю сплати місцевих зборів.

25. Сутність і мета проведення митного контролю.

26. Організація і порядок контролю за правильністю обчис­лення та своєчасністю сплати податків при розмитненні та митному оформленні.

27. Напрями удосконалення організації податкового мене­джменту в Україні з урахуванням позитивного досвіду країн з розвинутою ринковою економікою.

Перелік питань для підготовки студента до підсумкового контролю з дисципліни

1. Сутність і структура податкового менеджменту.

2. Місце і роль податкового менеджменту в управлінні фінансами.

3. Функції податкового менеджменту, соціально-економічна характеристика його елементів.

4. Мета проведення податкового менеджменту на мікро- і макрорівні.

5. Документальне оформлення прийняття на облік та зняття з обліку платників податків.

6. Сутність, мета і порядок ведення Державного Реєстру платників податків – фізичних осіб та Єдиного банку даних платників податків – юридичних осіб.

7. Сутність обліку податкових надходжень, його організація і мета проведення.

8. Сутність податкового боргу, його структура і умови виникнення.

9. Характеристика джерел погашення податкового боргу.

10. Організаційні засади та порядок погашення податкового боргу.

11. Податкова застава та арешт активів платника як засоби погашення податкового боргу.

12. Податковий кодекс України про адміністрування податків.

13. Сутність податкового контролю, мета і етапи його проведення.

14. Поняття і мета проведення документальних перевірок, їх види і сфера застосування.

15. Організація роботи з проведення податковими органами документальних планових і позапланових перевірок.

16. Порядок оформлення результатів документальних переві­рок податковими органами.

17. Фактичні перевірки податкових органів: мета, завдання, порядок проведення.

18. Характерні риси та особливості проведення камеральної та зустрічної документальних перевірок.

19. Сутність адміністративних штрафів, джерела їх сплати та сфера застосування.

20. Законодавче регулювання податкового контролю в Україні.

21. Напрямки удосконалення податкового контролю.

22. Основні положення Закону України «Про Державну по­даткову службу в Україні».

23. Мета і зміст контролю за нарахуванням і сплатою податку на прибуток.

24. Перевірка правильності структури валових доходів та валових витрат підприємства при складанні Декларації про прибуток підприємства.

25. Перевірка правильності визначення суми амортизаційних відрахувань суб’єкта господарювання за звітний період.

26. Мета контролю за оподаткуванням доходів фізичних осіб.

27. Організація контролю за правильністю заповнення Декла­рації про майновий стан та доходи громадян.

28. Характеристика механізму надання податкової соціальної пільги з податку на доходи фізичних осіб.

29. Порядок надання податкової знижки при оподаткуванні доходів громадян.

30. Порядок проведення податкового контролю за спрощеною системою оподаткування, обліку та звітності суб’єктів малого бізнесу.

31. Переваги та недоліки спрощеної системи оподаткування.

32. Особливості контролю за своєчасністю сплати єдиного податку та подання звітності суб’єктами малого бізнесу.

33. Особливості контролю за правильністю складання та своєчасністю сплати ресурсних платежів (платежів за ресурси), організація його проведення.

34. Організаційні засади контролю у сфері майнового оподаткування в Україні.

35. Порядок проведення податкового контролю за нараху­ванням та сплатою місцевих податків і зборів.

36. Шляхи удосконалення організації контролю за нараху­ванням та сплатою місцевих податків і зборів.

37. Сутність і мета проведення митного контролю.

38. Організація і порядок контролю за правильністю обчис­лення та своєчасністю сплати податків при розмитненні та митному оформленні.

39. Напрями удосконалення організації податкового мене­джменту в Україні з урахуванням позитивного досвіду країн з розвинутою ринковою економікою.