Вариант 49 (ю-юя)

1. Денежная система. Правовые основы обращения денежных знаков.

2. Назовите условия предоставления отсрочек и рассрочек по уплате налогов и иных обязательных платежей, поступающих в федеральный бюджет, бюджет субъекта РФ, местный бюджет.

3. Банк России установил процентные ставки на определенный вид кредитных операций, осуществляемых банками и кредитными организациями. N-ская городская администрация в целях «создания благоприятных условий для развития предпринимательства» приняла постановление, обязывающее расположенные на территории города банки кредитовать юридические и физические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью, по сниженным ставкам. Банки обратились с запросом в ЦБ РФ, а Банк России – в суд с жалобой на незаконность постановления N-ской городской администрации. Как строятся взаимоотношения между ЦБ РФ, банками и органами местного самоуправления? В чем состоит допущенное нарушение законодательства?

Вариант 50 (я-яя)

1. Правила ведения кассовых операций предприятиями, учреждениями, организациями.

2. Определите, как и в какой последовательности будет взыскиваться налог с физического лица, не исполнившего в установленный срок обязанностей по уплате налога с имущества физических лиц.

3. В соответствии с решением Совета директоров ЦБ РФ в лице председателя заключил договор с Правительством РФ о том, что Банк России отвечает за долги Правительства РФ, а Правительство РФ – за долги Банка России. Кроме того, Банк России принимает на себя обязательство безвозмездно осуществлять операции со средствами федерального бюджета, однако указанный порядок не распространяется на операции со средствами внебюджетных фондов. Правомерен ли заключенный договор? Соответствует ли он правовому положению Банка России и его функциям?

Раздел IV итоговый тест (демонстрационный вариант)

ОБРАТИТЕ ВНИМАНИЕ!

1) В разделе представлена только небольшая часть тестовых заданий, содержащихся в компьютерном банке тестирования.

2) В тестах может быть один или несколько правильных ответов.

3) В связи с изменениями в законодательстве, некоторые тестовые задания могут быть неактуальны на сегодняшний день. Соответствующие изменения обязательно вносятся в банк тестовых заданий итогового тестирования.

1.Финансовая деятельность государства – это осуществление им функций по планомерному:

а) образованию денежных фондов;

б) распределению финансовых ресурсов;

в) использованию денежных фондов;

г) финансированию и кредитованию субъектов финансовых правоотношений.

2. Финансовая деятельность осуществляется в соответствии с принципами:

а) законности;

б) гласности;

в) федерализма;

г) плановости;

д) справедливости.

3. Финансовый институт – это:

а) образовательное учреждение;

б) группа однородных экономических отношений, взаимосвязанных по формам и методам аккумуляции или распределения денежных средств;

в) раздел финансовой науки, где сосредоточены денежные, налоговые и правовые вопросы.

4. Какие методы применяются при распределении государственных денежных средств:

а) обязательных и добровольных платежей;

б) финансирования;

в) налоговый;

г) кредитования.

5. Какие функции свойственны финансам:

а) распределительная;

б) контрольная;

в) учетная;

г) фискальная.

6. Финансы как экономическая категория представляют собой экономические отношения по:

а) созданию денежных фондов;

б) распределению финансовых ресурсов;

в) использованию фондов денежных средств;

г) потреблению денежных средств.

7. В состав финансовой системы РФ входят:

а) бюджетная система;

б) внебюджетные целевые государственные и муниципальные фонды;

в) финансы предприятий и организаций;

г) имущественное и личное страхование;

д) кредит;

е) дебиторская задолженность;

ж) кредиторская задолженность;

з) оборотные средства предприятий и организаций.

8. В систему органов государственной власти органы местного самоуправления:

а) входят;

б) входят с особыми полномочиями;

в) не входят.

9. Основными задачами Минфина РФ являются:

а) совершенствование бюджетной системы РФ, развитие бюджетного федерализма;

б) разработка и реализация единой финансовой, бюджетной, налоговой и валютной политики в РФ;

в) концентрация финансовых ресурсов на приоритетных направлениях социально-экономического развития РФ.

10. Предмет финансового права составляют общественные отношения по:

а) образованию денежных фондов;

б) распределению финансовых ресурсов;

в) использованию денежных фондов;

г) финансированию и кредитованию субъектов финансовых правоотношений.

11. Основным методом финансово-правового регулирования является:

а) императивный;

б) диспозитивный;

в) согласования;

г) распорядительный.

12. Структура нормы финансового права состоит из следующих основных элементов:

а) действия;

б) диспозиции;

в) события;

г) санкции;

д) гипотезы.

13. Классификация финансово-правовых норм по способу воздействия на участников финансовых отношений осуществляется по следующим основаниям:

а) управляющим;

б) обязывающим;

в) уполномочивающим;

г) запрещающим;

д) воздействующим.

14. В зависимости от своего содержания нормы финансового права бывают:

а) позитивными;

б) материальными;

в) императивными;

г) процессуальными.

15. Субъектами финансовых правоотношении могут быть:

а) физические лица;

б) юридические лица;

в) государственные образования;

г) муниципальные образования.

16. Финансово-правовая норма – это:

а) правило поведения;

б) норма поведения;

в) характер поведения.

17. Структура финансово-правовой нормы состоит из:

а) гипотезы;

б) санации;

в) диспозиции;

г) санкции.

18. По материальному содержанию финансовые правоотношения делятся на:

а) бюджетные правоотношения;

б) налоговые правоотношения;

в) неналоговые правоотношения;

г) валютные правоотношения.

19. Для защиты прав и законных интересов субъектов, участвующих в финансовых правоотношениях, применяется:

а) административный порядок;

б) уголовный порядок;

в) судебный порядок.

20. Основной метод финансового контроля:

а) проверка;

б) ревизия;

в) учет;

г) отчет.

21. Какие документы оформляются по результатам ревизии:

а) акт;

б) протокол;

в) служебная записка.

22. Срок проведения ревизии:

а) не более 10 дней;

б) не более 30 дней;

в) не более 45 дней.

23. Срок ревизии может продлить:

а) руководитель ревизуемого предприятия;

б) должностное лицо, назначившее ревизию;

в) должностное лицо, возглавляющее ревизионную группу;

г) главный бухгалтер предприятия;

д) прокурор.

24. При уклонении экономического субъекта от обязательной проверки либо препятствовании ее проведению к нему применяются меры взыскания в виде штрафа в размере:

а) от 100 до 500-кратного МРОТ;

б) от 300 до 1000-кратного МРОТ;

в) от 500 до 1000-кратного МРОТ.

25. К руководителям экономического субъекта, уклоняющимся от обязательной проверки либо препятствующим ее проведению, применяются меры взыскания в виде штрафа в размере:

а) от 50 до 100-кратного МРОТ;

б) от 100 до 300-кратного МРОТ;

в) от 100 до 500-кратного МРОТ.

26. Финансовый контроль – это контроль за:

а) законностью, целесообразностью действий по образованию и распределению денежных средств государства и субъектов местного самоуправления;

б) законностью, целесообразностью действий по образованию, распределению и использованию денежных средств государства и субъектов местного самоуправления.

27. В зависимости от времени проведения финансовый контроль может быть:

а) предварительным;

б) текущим;

в) последующим;

г) предыдущим.

28. В зависимости от органов субъектов финансовый контроль бывает:

а) ведомственным;

б) государственным;

в) внутренним;

г) общественным;

д) аудиторским.

29. Субъектами государственного финансового контроля являются:

а) Счетная палата РФ;

б) Минфин РФ;

в) Министерство РФ по налогам и сборам;

г) ГТК РФ.

30. Бюджетная система представляет собой:

а) основанную на экономических отношениях и юридических нормах совокупность федерального бюджета, республиканских, краевых, областных, иных бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов;

б) часть финансовой системы;

в) основанную на экономических отношениях и юридических нормах совокупность федерального бюджета и местных бюджетов.

31. Принципами бюджетного устройства РФ являются:

а) единство;

б) самостоятельность, полнота, реальность, гласность;

в) самостоятельность, полнота, реальность.

32. Дефицит бюджета – это:

а) расходы государства, превышающие его доходы;

б) доходы государства, превышающие его расходы;

в) в условиях инфляции и спада производства расходы государства, превышающие его доходы.

33. Бюджет текущих расходов предусматривает:

а) расходы, обеспечивающие текущие потребности соответствующих организаций, финансируемых из бюджета того или иного уровня;

б) расходы, обеспечивающие текущие потребности.

34. Защищенные статьи – это:

а) статьи, по которым гарантируется производство в полном объеме;

б) статьи, по которым гарантируется производство в полном объеме в условиях механизма секвестра.

35. Бюджетные правоотношения – это:

а) отношения, урегулированные нормами бюджетного права;

б) правоотношения, характеризующиеся всеми признаками, свойственными финансовому правоотношению.

36. Бюджетный процесс – это:

а) регламентированная законом деятельность органов власти по составлению, рассмотрению, утверждению и исполнению бюджета;

б) регламентированная законом деятельность органов власти по составлению бюджета.

37. Сколько стадий в бюджетном процессе:

а) шесть;

б) три;

в) четыре;

г) две.

38. Отчетный доклад об исполнении федерального бюджета за прошедший финансовый год представляется Правительством РФ:

а) ежегодно в марте следующего за отчетным года;

б) один раз в год 1 апреля;

в) 29 апреля каждого года;

г) ежегодно не позднее 1 июня текущего года.

39. Классификация доходов бывает по:

а) социально-экономическому признаку;

б) территориальному признаку;

в) методу мобилизации;

г) политическому признаку.

40. К децентрализованным государственным доходам относятся:

а) доходы юридических лиц, имущество которых находится в федеральной собственности;

б) доходы юридических лиц, имущество которых находится в собственности субъектов РФ;

в) доходы юридических лиц, имущество которых находится в федеральной собственности или в собственности субъектов РФ.

41. К неналоговым платежам относятся:

а) платежи за оказание различных услуг;

б) доходы от использования объектов федеральной собственности и собственности субъектов РФ;

в) платежи, носящие штрафной характер;

г) поступления от продажи государственных ценных бумаг, объектов федеральной собственности и собственности субъектов Федерации.

42. К централизованным государственным доходам относятся:

а) доходы федерального бюджета;

б) доходы бюджетов субъектов РФ;

в) средства государственных внебюджетных фондов.

43. Налоговые правоотношения могут возникать между:

а) органом законодательной власти и налогоплательщиком;

б) органом (должностным лицом) исполнительной власти и налогоплательщиком;

в) между налогоплательщиками;

г) между физическими и юридическими лицами;

д) между кредитным органом и налоговым органом.

44. Какой установлен срок давности применения ответственности за совершение налоговых правонарушений:

а) 1 год;

б) 3 года;

в) 5 лет.

45. С какого возраста физическое лицо может быть привлечено к налоговой ответственности:

а) с 14 лет;

б) с 16 лет;

в) с 18 лет.

46. Элементы закона о налоге включают в себя:

а) субъект налога;

б) объект налога;

в) единицу измерения объекта налога;

г) ставку налога;

д) налоговые льготы;

ж) сроки уплаты;

з) порядок уплаты.

47. Какими методами обеспечивается надлежащее исполнение налогового обязательства:

а) залогом денежных и товароматериальных ценностей;

б) поручительством;

в) гарантией кредиторов и налогоплательщиков.

48. Под налогом понимается:

а) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки;

б) обязательный платеж, который в силу закона взимается с юридических и физических лиц в строго установленных размерах и в определенные сроки в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

49. НДС -это:

а) форма изъятия в бюджет части добавленной стоимости;

б) разница между стоимостью реализованных товаров, работ и услуг и стоимостью материальных затрат, отнесенных на издержки производства и обращения.

50. Ставки НДС установлены в размере:

а) 20%;

б) 13%;

в) 10%;

г) 15%.

51. Подоходный налог с физических лиц установлен в размере:

а) 16%;

б) 13%;

в) 20%.

52. Какой из перечисленных налогов уплачивается в первую очередь:

а) налог на добавленную стоимость;

б) налог на прибыль;

в) подоходный налог с физических лиц.

53. Для расчета налогооблагаемой базы налога на имущество предприятий розничной торговли и общественного питания стоимость товаров учитывается в расчетах:

а) с НДС;

б) без НДС.

54. При размещении средств предприятия на депозитном счете в банке полученные доходы в виде процентов:

а) не облагаются налогом на прибыль;

б) облагаются налогом на прибыль по основной ставке;

в) облагаются налогом на доход по ставке 15%.

55. К прямым налогам относится:

а) НДС;

б) налог на прибыль;

в) налог с продаж;

в) акциз.

56. Плательщиками НДС являются:

а) юридические лица;

б) физические лица;

в) юридические и физические лица – конечные потребители налогооблагаемой продукции;

г) лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью.

57. Распределение НДС между бюджетами разных уровней определяется:

а) Законом РФ «О федеральном бюджете»;

б) Законом РФ «О налоге на добавленную стоимость»;

в) Инструкцией ГНС.

58. Плательщиками налога с имущества, переходящего в порядке наследования или дарения, являются:

а) физические лица;

б) юридические лица;

в) физические и юридические лица.

59. Объектами налога на имущество физических лиц являются:

а) жилые дома, квартиры, гаражи;

б) самолеты и другие транспортные средства;

в) автомобили, мотоциклы и другие самоходные механизмы на пневмоходу.

60. Затраты, не включающиеся в себестоимость продукции:

а) налог на имущество;

б) представительские расходы;

в) затраты на рекламу.

61. Налог на имущество в бухгалтерском учете относят:

а) на финансовые результаты;

б) на прибыль, оставшуюся в распоряжении предприятия;

в) на себестоимость продукции (работ, услуг).

62. Конкретные ставки налога на имущество предприятий устанавливаются:

а) законодательным органом РФ;

б) законодательными (представительными) органами субъектов РФ;

в) местными органами исполнительной власти.

63. Затраты по изготовлению визитных карточек:

а) являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу;

б) являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу, поскольку несут информацию о деятельности организации;

в) не являются объектом обложения при исчислении налога на рекламу.

64. Единицей налогообложения при уплате земельного налога являются:

а) 10 соток земли;

б) 1 га пашни;

в) 1 сотка земли;

г) 20 соток пашни.

65. Долговые обязательства Российской Федерации могут быть в форме:

а) кредитов, полученных Правительством РФ;

б) государственных займов, осуществляемых посредством выпуска ценных бумаг от имени Правительства РФ;

в) других долговых обязательств, гарантируемых Правительством РФ.

66. Долговые обязательства могут носить характер:

а) краткосрочный (до 1 года);

б) среднесрочный (от 1 года до 5 лет);

в) долгосрочный (от 5 до 30 лет).

67. К основным методам управления государственным долгом относятся следующие:

а) рефинансирование, конверсия, унификация, консолидация, отсрочка погашения займа, аннулирование долга;

б) рефинансирование, конверсия, унификация, консолидация, отсрочка погашения займа;

в) рефинансирование, конверсия, унификация, консолидация.

68. Государственные займы бывают нескольких видов:

а) по срокам действия, по субъекту эмиссии, в зависимости от субъектов держателей ценных бумаг, по форме выплаты доходов, в зависимости от методов размещения, по форме;

б) по форме выплаты доходов, в зависимости от методов размещения, по форме;

в) по срокам действия, по субъекту эмиссии, в зависимости от субъектов держателей ценных бумаг, по форме выплаты доходов, в зависимости от методов размещения.

69. Какая форма кредитования осуществляется путем списания банком средств по счету клиента сверх остатка средств на его счете:

а) акцептный;

б) овердрафт;

в) факторинг.

70. Основными формами государственного кредита признаются:

а) государственные займы;

б) долговые обязательства;

в) сберегательное дело.

71. Государственный долг подразделяется на:

а) капитальный;

б) внешний;

в) внутренний;

г) резервный.

72. Конверсия – это:

а) изменение размера доходности займа;

б) отказ государства от долговых обязательств;

в) объединение нескольких займов в один.

73. Консолидация – это:

а) изменение размера доходности займа;

б) отказ государства от долговых обязательств;

в) объединение нескольких займов в один;

г) увеличение срока действия уже выпущенных займов.

74. Аннулирование государственного долга – это:

а) отказ государства от долговых обязательств;

б) объединение нескольких займов в один;

в) увеличение срока действия уже выпущенных займов.

75. В соответствии с объектом страхования страховые правоотношения подразделяются на:

а) имущественное страхование, личное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательского риска;

б) имущественное страхование, личное страхование, страхование ответственности.

76. Взаимодействия страховщиков бывают в форме:

а) сострахования, перестрахования;

б) сострахования, перестрахования, объединения страховщиков.

77. Договор страхования вступает в силу:

а) после оплаты страхового взноса;

б) с 00 часов дня, следующего за днем оплаты страхового взноса;

в) с момента заключения договора страхования.

78. Предметом деятельности страховщиков являются:

а) производственная деятельность;

б) торгово-производственная деятельность;

в) банковская деятельность;

г) имущественные интересы.

79. Страхователями могут быть:

а) юридические лица;

б) физические лица;

в) ограниченно дееспособные физические лица.

80. Финансирование – это:

а) безвозмездное и безвозвратное предоставление денежных средств в разных формах для осуществления соответствующей деятельности;

б) безвозвратное предоставление денежных средств в разных формах.

81. Смета – это:

а) финансовый план организаций и учреждений, получающих денежные средства из соответствующего бюджета для производства расходов, обеспечивающих их функционирование;

б) финансовый план организаций и учреждений.

82. Сметы подразделяются на:

а) индивидуальные;

б) коллективные;

в) сводные;

г) персональные.

83. Смета состоит из следующих статей:

а) заработной платы;

б) текущих расходов;

в) капитальных вложений;

г) основного производства.

84. Смета действует в течение:

а) 1 месяца;

б) 8 месяцев;

в) с 1 января по 31 декабря.

85. Краткосрочный банковский кредит выдается на срок:

а) 1 месяц;

б) 8 месяцев;

в) 1 год 2 месяца.

86. Долгосрочный банковский кредит выдается на срок:

а) 6 месяцев;

б) 1 год 2 месяца;

в) 3 года.

87. Основными принципами банковского кредитования являются:

а) срочность, возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность;

б) срочность, возвратность, платность;

в) возвратность, платность, обеспеченность, целенаправленность.

88. Банковская система включает в себя:

а) ЦБ РФ;

б) кредитные организации;

в) филиалы и представительства иностранных банков.

89. Банк осуществляет следующие банковские операции:

а) привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

б) размещение указанных средств;

в) открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

90. Ревальвация – это:

а) повышение курса валюты по отношению к валютам других стран и международным счетным единицам;

б) обесценение национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам или международным счетным единицам.

91. Девальвация – это:

а) обесценение национальной валюты, выражающееся в снижении ее курса по отношению к иностранным валютам или международным счетным единицам;

б) повышение курса валюты по отношению к валютам других стран и международным счетным единицам.

92. Регулирование денежного обращения осуществляется с помощью таких операций, как:

а) денежная реформа;

б) деноминация;

в) эмиссия.

93. Денежная система – это:

а) форма организации денежного обращения;

б) совокупность денежных знаков, находящихся в обращении на территории РФ.

94. Валюта РФ включают в себя:

а) банкноты;

б) монеты Банка России;

в) доллары США.

95. Объектами налога на операции с ценными бумагами являются (налог на эмиссию):

а) номинальная стоимость всего выпуска ценных бумаг акционерных обществ, осуществляющих первичную эмиссию ценных бумаг;

б) номинальная стоимость всего выпуска ценных бумаг, заявленная эмитентом при регистрации.

96. Доходы в виде процентов, полученные юридическими лицами по государственным облигациям и иным государственным ценным бумагам:

а) подлежат обложению налогом на прибыль по ставке 15% у источника выплаты, если выпуск зарегистрирован после 21.01.97 г.;

б) не подлежат обложению налогом на прибыль;

в) подлежат обложению налогом на прибыль.

97. Резерв, созданный на предприятии под обесценение вложений в ценные бумаги за счет финансовых результатов, для целей налогообложения:

а) принимается;

б) не принимается;

в) принимается, если рыночная стоимость ценных бумаг на конец года ниже ее балансовой стоимости.

98. Налогоплательщик, использующий в расчетах за товары (работы, услуги) собственный вексель, имеет право на возмещение налога на добавленную стоимость:

а) в момент передачи векселя;

б) в момент оплаты своего векселя денежными средствами;

в) в момент передачи или оплаты векселя денежными средствами в зависимости от принятого учетной политикой метода определения выручки от реализации.

99. Владельцы облигаций по отношению к эмитенту являются:

а) кредиторами;

б) партнерами;

в) собственниками.

100. Под объектами валютных правоотношений понимаются:

а) валюта РФ;

б) ценные бумаги в валюте РФ;

в) иностранная валюта;

г) валютные ценности.

101. Валютные операции бывают:

а) текущие;

б) связанные с движением капитала;

в) капитальные.

102. К органам валютного контроля относятся:

а) ЦБ РФ;

б) Правительство РФ;

в) ГТК РФ;

г) МВД РФ.

103. К текущим валютным операциям относятся:

а) переводы в РФ и из РФ иностранной валюты для осуществления расчетов;

б) осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок 190 дней;

в) переводы неторгового характера.

104. К валютным операциям, связанным с движением капитала относятся:

а) прямые инвестиции;

б) портфельные инвестиции;

в) осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных операций на срок 90 дней.

105. Статья 46. Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации или налогового агента - организации в банках

1. В случае неуплаты или неполной уплаты налога в установленный срок обязанность по уплате налога исполняется принудительно путем обращения взыскания на денежные средства налогоплательщика или налогового агента на счетах в банках.

Данная мера ответственности является:

а) судебной;

б) административной;

в) дисциплинарной

106. Статья 46. Взыскание налога, сбора, а также пени за счет денежных средств, находящихся на счетах налогоплательщика (плательщика сборов) - организации или налогового агента - организации в банках

3. Решение о взыскании ПРИНИМАЕТСЯ ПОСЛЕ ИСТЕЧЕНИЯ СРОКА, УСТАНОВЛЕННОГО ДЛЯ ИСПОЛНЕНИЯ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГА, НО НЕ ПОЗДНЕЕ 60 ДНЕЙ ПОСЛЕ ИСТЕЧЕНИЯ СРОКА ИСПОЛНЕНИЯ ТРЕБОВАНИЯ ОБ УПЛАТЕ НАЛОГА. Решение о взыскании, принятое после истечения указанного срока, считается недействительным и исполнению не подлежит.

Выделенная фраза является:

а) гипотезой;

б) диспозицией;

в) санкцией

107. Регламентируемая нормами права деятельность органов государственной власти, органов местного самоуправления по составлению и рассмотрению проектов бюджетов, проектов бюджетов государственных внебюджетных фондов, утверждению и исполнению бюджетов и государственных внебюджетных фондов, а также по контролю за их исполнением называется…

108. Обязательства, возникающие в валюте Российской Федерации, называются…

109. В материальном выражении представляют собой денежные фонды и доходы государства, его территориальных подразделений, предприятий, организаций, учреждений, используемые для потребностей общества и развития производства.

110. Бюджетные средства, предоставляемые бюджету другого уровня бюджетной системы Российской Федерации или юридическому лицу на безвозмездной и безвозвратной основе на осуществление определенных целевых расходов