3). Основные банковские документы
Денежный
чек – документ, по которому
выдаются наличные деньги с р/с.
Чековую
книжку получают в банке по заявлению,
хранят в сейфе у бухгалтера. Бухгалтер
оформляет денежный чек и под роспись
на корешке чека и выдаёт кассиру. Чек
действителен в течение 10 дней, не считая
дня выписки.
Объявление
на взнос наличными
– документ, по которому наличные денежные
средства из кассы сдаются в банк для
зачисления на р/с.
Состоит
из трёх частей:
-
Объявление – остаётся в банке;
-
Квитанция – выдаётся на руки кассиру
(должна иметь печать банка)
-
Ордер – поступит на предприятие с
выпиской банка.
-
Оформляет документ кассир от руки, №
ставит банк. Исправления не допускаются!
Выписка
из р/с
– документ, отражающий движение денежных
средств на р/с организации. Выписка
является копией записей в банке по счету
организации.
В
ней указываются:
-
№ р/с;
-
дата выписки;
-
входящий остаток (Сн);
-
суммы записей по Дт и ,Кт счёта – в
разрезе каждого документа, приложенного
к выписке;
-
итог сумм зачисления и списания;
-
исходящий остаток (Ск).
выписки
банка с приложенными оправдательными
документами передаются предприятию
ежедневно или в другие установленные
договором сроки. Полученные документы
проверяются бухгалтерией и обрабатываются.
Следует
иметь ввиду то, что значение Дт и Кт в
выписке банка противоположно значениям
Дт и Кт бухгалтерских счетов на предприятии
(мы для банка КРЕДИТОРЫ)
