- •Содержание
- •Часть I. Порядок проведения итоговой государственной аттестации курсантов по направлению подготовки 080100 - экономика (степень – бакалавр экономики)
- •1. Общие положения
- •2. Виды итоговых аттестационных испытаний
- •3. Порядок организации и проведения междисциплинарного государственного экзамена
- •4. Организация написания выпускной квалификационной работы и порядок её защиты
- •Часть II. Программа государственного междисциплинарного экзамена курсантов по направлению подготовки 080100 - экономика (степень – бакалавр экономики)
- •1. Общие положения
- •Раздел а. Требования к профессиональной подготовленности бакалавра
- •Тема 2. Ресурсы фирмы
- •Тема 3. Основные средства фирмы
- •Тема 4.Оборотные средства фирмы и их анализ.
- •Тема 5. Продукция и ее конкурентоспособность
- •Тема 6. Затраты и себестоимость продукции и услуг
- •Тема 7. Результаты хозяйственно-финансовой деятельности фирмы: показатели, их анализ и планирование
- •1.2. Комплексные вопросы по дисциплине
- •1.3. Литература
- •2.3. Литература
- •3.3. Литература
- •5. Налогообложение организаций водного транспорта
- •5.1. Перечень тем и их краткое содержание Тема 1. Налог на добавленную стоимость
- •Тема 2. Налог на прибыль организаций
- •Тема 3. Платежи во внебюджетные фонды
- •Тема 4. Налог на имущество организаций
- •Тема 5. Упрощенная система налогообложения
- •Тема 6. Налог на доходы физических лиц
- •Тема 7. Налоговое администрирование и налоговый контроль
- •5.2. Комплексные вопросы по дисциплине
- •5.3. Литература
- •Часть III. Методические указания к выполнению выпускной квалификационной работы по направлению подготовки 080100 – экономика (степень бакалавр экономики)
- •1. Цель и задачи выпускной квалификационной работы
- •2. Форма выпускной квалификационной работы
- •3. Тематика выпускных квалификационных работ
- •4. Общие требования и структура выпускной квалификационной работы
- •5. Методические указания по подготовке основной части выпускной квалификационной работы
- •5.1. Типовая структура основной части работы
- •Обзорно-аналитическая (информационно-аналитическая) глава;
- •Расчетно-аналитическая глава.
- •5.2. Обзорно-аналитическая (информационно-аналитическая) глава
- •5.3. Исследовательско-методическая глава
- •5.4. Расчетно-аналитическая глава
- •6. Требования к оформлению выпускной квалификационной работы
- •7. Защита выпускной квалификационной работы
- •7.1. Порядок предоставления материалов перед защитой
- •7.2. Оформление иллюстративного материала к докладу по выпускной квалификационной работе
- •7.3. Требования к содержанию доклада
- •7.4. Отзыв руководителя бакалаврской работы
- •7.5. Защита выпускной квалификационной работы
- •Приложение 1 Примерная тематика бакалаврских работ
- •Приложение 2
- •Приложение 3
- •Приложение 4 примеры библиографического описания документов (по гост 7.1 – 2003)
- •Приложение 5
- •Приложение 6
Тема 6. Налог на доходы физических лиц
Признание физических лиц налогоплательщиками: резиденты и нерезиденты. Виды доходов физических лиц, получаемых от источников в РФ и за пределами РФ.
Объект налогообложения и налоговая база. Особенности определения налоговой базы при получении доходов в различных формах: в натуральной форме, в виде материальной выгоды, от долевого участия в организациях. Перечень доходов физических лиц, не подлежащих налогообложению.
Состав и характеристика налоговых вычетов, размеры и порядок их предоставления.
Дифференциация налоговых ставок по видам получаемых доходов. Порядок исчисления, сроки уплаты налога налоговыми агентами, индивидуальными предпринимателями и другими лицами, занимающимися частной практикой.
Формы учета и отчетности по начислению и уплате налога на доходы физических лиц. Налоговая декларация по налогу на доходы физических лиц.
Тема 7. Налоговое администрирование и налоговый контроль
Налоговые органы в Российской Федерации. Права и обязанности налоговых органов. Налогоплательщики их права и обязанности налогоплательщиков. Исполнение обязанности по уплате налогов.
Формы проведения налогового контроля. Налоговые проверки. Процедура проведения налоговых проверок. Оформление результатов проверок. Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства.
5.2. Комплексные вопросы по дисциплине
НДС: плательщики, порядок освобождения от обязанностей налогоплательщика.
НДС: определение места реализации товаров (работ и услуг)
Операции, являющиеся объектом налогообложения НДС
Операции, не подлежащие налогообложению НДС. Условия освобождения от налогообложения
Порядок определения налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг)
Особенности исчисления налоговой базы по НДС при транспортных перевозках, перегрузочных работах, агентировании на водном транспорте
Момент определения налоговой базы по НДС при реализации товаров (работ, услуг)
Налоговый период и налоговые ставки по НДС
Порядок подтверждения права на применение ставки 0 процентов
Порядок расчета и сроки уплаты НДС
Порядок отнесения сумм НДС на затраты по производству и реализации товаров (работ, услуг)
Налоговые вычеты по НДС и порядок их применения
Налог на прибыль: налогоплательщики, объект налогообложения
Порядок определения доходов, их классификация при исчислении налога на прибыль
Порядок признания расходов при исчислении налога на прибыль, классификация расходов
Расходы, нормируемые при формировании налоговой базы по налогу на прибыль
Порядок признания доходов и расходов по методу начисления
Кассовый метод признания доходов и расходов
Внереализационные расходы, дата признания для целей налогообложения
Расходы, не учитываемые в целях налогообложения
Налоговая база по налогу на прибыль, порядок ее формирования
Налоговые ставки, порядок зачисления налога на прибыль. Налоговый период, отчетный период
Порядок исчисления, сроки уплаты налога и авансовых платежей по налогу на прибыль
Исчисление и уплата налога налогоплательщиками, имеющими обособленные подразделения
Упрощенная система налогообложения: условия применения, налогоплательщики, критерии перехода.
Порядок исчисления и уплаты налога при упрощенной системе налогообложения
Налог на имущество организаций. Плательщики налога и объект налогообложения.
Формирование налоговой базы по налогу на имущество. Ставки налога. Порядок и сроки уплаты налога на имущество.
Налог на доходы физических лиц: налогоплательщики, налоговая база при различных формах получения дохода. Доходы, не подлежащие налогообложению.
Налоговые ставки по налогу на доходы физических лиц. Налоговая декларация.
Порядок уплаты налога на доходы физических лиц налоговыми агентами.
Права и обязанности налоговых органов и налогоплательщиков.
Налоговые проверки. Процедура проведения налоговых проверок.
Налоговые санкции за нарушение налогового законодательства
Плательщики страховых взносов во внебюджетные фонды. Объект обложения страховыми взносами
База для исчисления страховых взносов.
Ставки страховых взносов. Порядок исчисления и уплаты страховых взносов. Сроки уплаты страховых взносов.