- •Преддипломная курсовая работа
- •1 Теоретические основы функционирования механизма кредитования предприятий сельского хозяйства
- •1.1 Сущность и исторические аспекты кредитования сельского хозяйства
- •1.2 Значение кредита для предприятий сельского хозяйства на современном этапе
- •1.3 Формы кредитных ресурсов, предоставляемых сельскохозяйственным предприятиям
- •2 Анализ деятельности оао «россельхозбанка» и его участие в кредитовании предпиятий сельского хозяйства
- •2.1 Деятельность оао «Россельхозбанка» и перспективы его развития
- •2.2 Система кредитования сельхозпредприятий оао «Россельхозбанк» в Республике Башкортостан
- •2.3 Основные проблемы в кредитовании предприятий сельского хозяйства и пути их решения
2.2 Система кредитования сельхозпредприятий оао «Россельхозбанк» в Республике Башкортостан
Создав приоритетный национальный проект «Развитие АПК», правительство, в свою очередь, наделило ОАО «Россельхозбанк» полномочиями по претворению программы в жизнь. На основе этой программы крестьянско-фермерским хозяйствам, предприятиям, обслуживающим АПК, и сельскому населению предложены гибкие условия получения кредита.
Кредитная политика банка строится не на основе изучения наиболее перспективных направлений размещения ресурсов, а направлена в первую очередь на поддержку развития бизнеса клиентов банка в сфере сельского хозяйства.
Далее проведем сравнительный анализ процесса кредитования юридических и физических лиц по этапам кредитования (таблица 4).
Таблица 4 – Сравнительный анализ кредитования юридических и физических лиц
Этапы кредитования |
Юридические лица |
Физические лица |
||
1 |
2 |
3 |
||
1. Поступление заявки от потенциального заемщика, предварительное собеседование:
|
Форма заявки по приложению к инструкции кредитования юридических лиц. В соответствии с лимитами на юридических лиц. В безналичной форме, путем перечисления на расчетный счет клиента. В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц Залог, поручительство |
Форма заявки по приложению к инструкции кредитования физических лиц. В соответствии с лимитами на физических лиц. В наличной форме, открытие кредитной линии. В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц. Залог, поручительство. |
||
2. Сбор необходимых документов, их анализ |
В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц |
В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц |
Продолжение таблицы 4
1 |
2 |
3 |
3. Проверка службой безопасности, юридической службой:
|
В течение десяти рабочих дней Обязательства в других банках, наличие картотеки, обязательства перед налоговыми и другими органами, легализация, терроризм и отмывание доходов преступным путем
|
В течение пяти рабочих дней. Обязательства в других банках, кредитная история |
4. Вынесение заключения о возможности предоставления кредита |
В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц |
В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц |
5. Рассмотрение на кредитной комиссии, принятие решения |
Рассмотрение кредитной комиссией дополнительного офиса, согласование с кредитным комитетом регионального филиала |
Рассмотрение кредитной комиссией дополнительного офиса |
6. Выдача кредита |
В соответствии с инструкцией по кредитованию юридических лиц |
В соответствии с инструкцией по кредитованию физических лиц |
7. Сопровождение кредитной сделки |
Отчет о целевом использовании кредита, ежеквартальные справки текущего финансового состояния, налоговые декларации, проверка залогового имущества |
Отчет о целевом использовании кредита, проверка залогового имущества, пролонгация страхового полиса |
Условия кредитования для юридических лиц значительно сложнее, чем для физических, что и отражено в таблице. Они кредитуются по разным инструкциям. Для юридических лиц максимальная совокупная сумма кредитов гораздо больше. По способу кредитования юридические лица отличаются тем, что кредитуются в безналичной форме, путем перечисления суммы кредита на расчетный счет клиента.
Цели кредитования, как у юридических, так и у физических лиц одинаковы. В обеспечение по кредиту банк принимает залог ликвидного имущества, поручительство юридических и (или) физических лиц. Отличием будет являться стоимость залога и его количество в соответствии с заявленной суммой, также заемщик может предоставить поручителей – физических и (или) юридических лиц. Процентная ставка для юридических лиц значительно выше, практически всегда она на 2% больше, чем для физических.
Для объективной оценки финансового положения заемщика кредитный отдел просит предоставить оригиналы таких официальных форм, как баланс, отчет о финансовых результатах и их использовании, приложение к балансу. Затем, используя также личные связи и контакты в налоговой инспекции, служба безопасности банка пытается установить достоверность представленной отчетности.
При всем многообразии кредитных услуг банка наибольшим спросом пользуются кредиты, предоставляемые личным подсобным хозяйствам на приобретение сельскохозяйственных животных, сельскохозяйственной техники, на строительство, ремонт и оборудование сельскохозяйственных построек, приобретение кормов, семян, горюче-смазочных материалов, и потребительские кредиты на покупку, строительство и реконструкцию жилых помещений, приобретение транспортных средств, а также на неотложные нужды. Основной причиной этого, как уже было отмечено выше, является непродолжительная работа дополнительного офиса, а также малая информированность потенциальных заемщиков о разнообразии кредитных продуктов.30
Ситуация, сложившаяся в аграрном секторе Республики Башкортостан накануне кризиса, характеризовалась стабилизацией динамики объемов сельскохозяйственного производства, увеличением объемов инвестиций в сельское хозяйство на 56,5% в 2008 г. по сравнению с предыдущим годом. Индекс производства продукции сельского хозяйства к уровню 2007 г. составил 104,1%, в том числе в крестьянских хозяйствах он достиг 111,2%. По этому показателю Республика Башкортостан находилась на пятом месте в Приволжском федеральном округе (после Оренбургской, Саратовской, Самарской областей и Республики Татарстан). По итогам 2008 г. 233 крупных и средних сельхозпредприятия Республики Башкортостан получили 2 988,1 млн. руб. прибыли, 62 – убыток в размере 1617,1 млн. руб. (сумма убытка на одно убыточное хозяйство возросла по сравнению с 2007г. на 24,1%). Тем не менее, балансовая прибыль составила 1 371 млн. руб. при уровне рентабельности продукции сельского хозяйства, равной 20,6%.
За данный период времени существенно изменилась структура источников финансирования инвестиций в сельскохозяйственное производство: значительно сократилась доля собственных средств (с 42,6 до 27,0%) и соответственно вырос удельный вес привлеченных средств (с 57,4 до 76,7%).
Дальнейшее развитие сельскохозяйственного производства региона невозможно без активизации инвестиционной политики, направленной на концентрацию государственных ресурсов на приоритетных направлениях. Современный механизм кредитования ставит сельских товаропроизводителей в тяжелые условия.
Положительным моментом является возмещение части процентной ставки за пользование кредитами кредитных организаций, но на этом государственное регулирование денежного кредитования заканчивается. Пока еще слабо отрегулирован механизм предоставления льготных кредитов. В Республике Башкортостан на текущий момент открыто 28 отделений Россельхозбанка. Объемы кредитных средств, полученных сельхозтоваропроизводителями Республики Башкортостан на 01.01.2009,
достигли 6,55 млрд. руб.
В первые месяцы кризиса Россельхозбанк, получая государственное финансирование, действовал в своих интересах, сохраняя свою ликвидность. С 2009 г. ситуация кардинально изменилась: за I квартал 2009 г. банк выдал кредитов на 80 млрд. руб. больше, чем за аналогичный период 2008 г., в том числе 20% этих средств пошло на финансирование весенних посевных работ.
Бюджетная поддержка сельского хозяйства в Республики Башкортостан имеет четко обозначенный приоритет (субсидирование процентной ставки Центрального банка РФ по кредитам).
Наибольший удельный вес в объеме кредитных средств занимают ОАО «Россельхозбанк» и Башкирский филиал Сбербанка России. В целом по республике краткосрочные кредиты преобладают над инвестиционными (на 262 450 тыс. руб.). Башкирское отделение Сбербанка России за последние годы выдало больше инвестиционных кредитов (на 320 000тыс. руб.), а ОАО «Россельхозбанк» — краткосрочных кредитов (в 1,65 раза) (таблица 5).
Таблица 5 – Объемы кредитных средств, вложенных в аграрный сектор Республики Башкортостан нарастающим итогом по состоянию на 01.01.2009, тыс. руб.
|
Поступило кредитных средств на ссудный счет заемщика |
В том числе по кредитным организациям |
|||
Кредит |
Россельхозбанк |
Сбербанк России |
Прочие банки |
Кредитные кооперативы |
|
Краткосрочный |
2 996 937 |
1 419 120 |
1 552 817 |
25 000 |
0 |
Инвестиционный |
2 734 487 |
861 670 |
1 872 817 |
0 |
0 |
В том числе на технику и технологическую модернизацию на срок до 10 лет |
873 177 |
804 670 |
68 507 |
0 |
0 |
На развитие малых форм хозяйствования |
788 367 |
669 923 |
92 449 |
3 400 |
22 595 |
на развитие промышленного рыболовства |
31 001 |
300 |
30 701 |
0 |
0 |
Всего |
6 550 792 |
2 951 013 |
3 518 083 |
28 400 |
22 595 |
За счет расширения ресурсной базы Росссельхозбанк намечает резко увеличить объемы долгосрочных инвестиционных кредитов в сферу АПК, что позволит кардинальным образом изменить экономическую ситуацию в отрасли, совершить инвестиционный рывок и существенно укрепить продовольственную безопасность России.
С февраля 2009 г. Башкирский филиал Россельхозбанка кредитует сельхозтоваропроизводителей под 19% годовых. Это не могло не сказаться на количестве выданных кредитов с начала 2009 г (таблица 6). В Республике Башкортостан Росссльхозбанк кредитует приблизительно 45% сельхозтоваропроизводителей, остальные 55% кредитуются в Сбербанке России. Росссльхозбанк продолжает принимать активное участие в финансировании государственных закупочных зерновых интервенций. В 1 квартале 2009 г. на эти цели было предоставлено более 18 млрд. руб.
Таблица 6 – Динамика изменения объема выдаваемых кредитных ресурсов Россельхозбанком по Республике Башкортостан, тыс. руб.
Вид кредитных ресурсов |
Выдано кредитов за январь- февраль 2008 г. |
Выдано кредитов за январь- февраль 2009 г, |
Изменение, % |
Краткосрочные кредиты |
499490 |
224 600 |
-55 |
Инвестиционные кредиты |
455748 |
341 270 |
-25 |
Активизация деятельности Россельхозбанка по кредитованию сельскохозяйственного производства, связанная с реализацией приоритетного национального проекта «Развитие АПК», требует повышенного внимания к оценке и управлению рисками, поскольку финансовое состояние отрасли остается критическим. Росссльхозбанк выполняет требования ликвидности по всем основным нормативным показателям (таблица 7). В 2008 г. значительно увеличились нормативы мгновенной и текущей ликвидности, что связано с увеличением уставного капитала Россельхозбанка.
Таблица 7 – Динамика нормативов ликвидности Россельхозбанка за период с 2006 по 2008 г., %
Норматив |
2006 |
2007 |
2008 |
1 |
2 |
3 |
4 |
Н2. Норматив мгновенной ликвидности, Отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме его обязательств по счетам до востребования. Минимально допустимое значение норматива – 15. |
57,2 |
62,5 |
173,78 |
НЗ. Норматив текущей ликвидности. Отношение суммы ликвидных активов к сумме обязательств по счетам до востребования и на срок до 30 дней. Минимально допустимое значение норматива – 10. |
112,2 |
99 |
191,91 |
Продолжение таблицы 7
1 |
2 |
3 |
4 |
Н4. Норматив долгосрочной ликвидности. Отношение всей долгосрочной задолженности банку к капиталу банка, а также обязательствам банка по депозитным счетам, полученным кредитам и другим долговым обязательствам со сроком погашения свыше года. Максимально допустимое значение норматива – не более 120. |
79,2 |
89,9 |
83,62
|
Кредитование сельского хозяйства – это фундамент не только для выполнения Государственной программы развития сельского хозяйства, но также становления и развития отрасли как элемента рыночной экономики России. Уже принято решение о субсидировании 80 % (ранее было 66,6 %) ставки рефинансирования, а по некоторым целевым кредитам возмещается 100% ставки. Необходимо сохранить объемы и условия кредитования отрасли, что позволит успешно развивать начатые проекты, а также обеспечить полноценное проведение весенних полевых работ.31