3.1. Примерный тематический план учебной практики

Наименование темы

Количество часов

Вводный инструктаж

2

1. Ознакомление с кредитной организацией

6

2. Организация учетно-операционной работы

8

3. Расчетные операции

10

4. Кассовые операции

6

5. Депозитные операции

8

6. Пассивные операции с ценными бумагами

8

7. Кредитные операции

8

8. Сделки и посреднические операции

8

Сбор материала для курсовой работы и оформление отчета

8

ИТОГО

72

Наименование

темы

Формируемые умения

Вопросы для изучения и ознакомления.

Виды самостоятельной работы

1. Ознакомление с кредитной организацией

Учредительные документы кредитной организации. Организа­ционно-правовая форма кредитной организации. Круг выпол­няемых банковских операций в соответствии с полученными лицензиями. Порядок формирования банковской политики и определения стратегических целей. Органы управления, органи­зационная структура и филиальная сеть кредитной организации. Положения о структурных подразделениях кредитной организа­ции. Функции внутренних структурных подразделений. Состав­ление схемы органов управления кредитной организации и ее основных подразделений.

Правила внутреннего распорядка. Перечень сведений, относимых к банковской тайне

2. Организация учетно-операционной работы

Сверка данных аналитического и синтетического учета по отдельным счетам, обработка учетных документов, исправление ошибочных записей, подготовка бухгалтерских документов к хранению

Права и должностные обязанности работников учетно-операционного отдела. Автоматизированное рабочее место ответст­венного исполнителя. Распределение рабочего времени сотрудни­ков в течение операционного дня и после его скончания. Рабочий план счетов бухгалтерского учета в банке. Регистры аналитического и синтетического учета, сверка данных по отдельным счетам. Тех­нология обработки учетных документов. Порядок исправления ошибочных записей. График документооборота и режим обслужи­вания клиентов. Порядок организации внутрибанковского контроля. Правила хранения бухгалтерских документов. Подготовка бухгал­терских документов, проведенных в течение операционного дня, к хранению (для формирования сшивов)

3. Расчетные операции

Оформление договоров бан­ковского счета; открытие и закрытие расчетных (текущих) счетов клиентов; обработка расчетно-денежных докумен­тов, принятых к исполнению; проверка правильности запи­сей и остатков в лицевых сче­тах клиентов; подбор первичных документов к вы­пискам из лицевых счетов кли­ентов; составление сводных платежных поручений

Порядок открытия и закрытия расчетных (текущих) счетов юриди­ческим лицам к физическим лицам-предпринимателям. Оформле­ние договора банковского счета с клиентом. Формирование юридически дел клиентов. Присвоение номера вновь открываемо­му лицевого счету и внесение записи в книгу регистрации откры­тых счетов. Формы безналичных расчетов и требования к заполнению и оформлению расчетно-денежных документов. Про­верка правильности и полноты оформления расчетно-денежных документов (для различных форм расчетов), рассмотрение возмож­ности их оплаты путем проверки остатков средств на счете. Запол­нение мемориального ордера на постановку платежных документов картотеку, платежного ордера на частичную оплату. Порядок ве­дения картотек. Порядок выдачи бухгалтерским работником денеж­ных чековых книжек и ведения учета выданных денежных средств. Подбор первичных документов к выпискам из лицевых счетов и выдача клиентам выписок из лицевых счетов. Порядок оформления бухгалтерским работником приема наличных денег для зачисления на счет клиента, Планирование операций с денежкой наличностью клиента. Порядок проведения расчетных операций между банками. Составление сводного платежного поручения

4. Кассовые операции

Оформление операций по приему и выдаче наличных денег. Определение подлин­ности и платежности денеж­ных знаков.

Правила выдачи и приема наличных денежных средств. Порядок проведения операций с подотчетными лицами. Порядок приема вечерней кассой наличных денег от организаций и сумок с денеж­ной наличностью, доставленных инкассаторами. Порядок получе­ния подкрепления и сдачи излишков наличности. Техника упаковки банкнот и монеты. Проверка правильности оформления документов на взнос наличных денег (объявления на взнос наличными, приходный кассовый ор­дер) и на выдачу наличных денег (денежный чек, расходный кассо­вый ордер). Внесение записей в кассовые журналы по приходу и расходу. Использование кассовой техники при проверке подлинно­сти банкнот различных достоинств, пересчете упаковки банкнот одного достоинства. Составление справки о суммах принятой и выданной­ денежной наличности и сверка указанных в ней кассовых оборотов с записями в кассовых журналах бухгалтерских работни­ков. Формирование кассовых документов вместе с приложениями для брошюровки в отдельную папку за день

5. Депозитные операции

Оформление операций по привлечению депозитов юри­дических и физических лиц. Начисление процентов по де­позитам. Обслуживание сче­тов вкладчиков физических лиц

Порядок оформления и учета операций по привлечению депозитов юридических и физических лиц. Порядок начисления и выплаты процентов по депозитам. Виды услуг, предоставляемых кредитной организацией вкладчикам - физическим лицам, и их документальное оформление. Открытие и закрытие счетов по учету депозитов юридических и физических лиц. Оформление депозитных договоров с юридиче­скими лицами. Оформление договоров банковского вклада с физи­ческими лицами. Оформление приходного ордера (проверка правильности оформления), карточки лицевого счета, сберегатель­ной книжки. Заполнение ордера на списание израсходованных цен­ных бланков. Прием дополнительных взносов и выплата части вклада. Оформление доверенности и завещания по вкладу. Списа­ние суммы со вклада в безналичном порядке. Перечисление суммы вклада с одного счета по вкладу на другой. Проверка правильности начисления процентов при закрытии депозитного счета клиента 1 (физического или юридического лица)

6. Пассивные операции с ценными бумагами

Оформление операций по реа­лизации ценных бумаг разных видов. Определение дохода по ценным бумагам. Оформление операций по погашению дол­говых обязательств

Документы, необходимые для регистрации и выпуска в обращение ценных бумаг различных видов. Виды выпускаемых кредитной ор­ганизацией ценных бумаг. Категории (типы) выпущенных акций, их основные параметры, количество зарегистрированных выпусков. Порядок определения и выплаты дивидендов по акциям. Докумен­тальное оформление операций, связанных с выпуском и погашени­ем долговых обязательств кредитной организации (облигаций, векселей, депозитных, и сберегательных сертификатов), а также вы­платой доходов по ним. Оформление договора купли-продажи одной или нескольких цен­ных бумаг различных видов. Оформление расходного кассового ордера для получения бланка ценной бумаги из кассы. Заполнение бланков (сертификатов) реализуемых ценных бумаг. Оформление документа о передаче ценной бумаги (сертификата) приобретателю.

7. Кредитные операции

Оформление документов на предоставление кредита. Отражение в учете операций по предоставлению и погаше­нию кредита, начислению и взысканию процентов по предоставленным кредитам. Контроль своевременности погашения заемщиками про­центов и основного долга по предоставленным им креди­там

Основные направления кредитной политики банка, требования, предъявляемые к потенциальному заемщику. Внутренние инструкции (положения) о кредитовании, действующие в банке ме­тодики проведения анализа финансового состояния клиента. Порядок выработки и принятия решений о возможности креди­тования клиентов, кредитные полномочия отдельных должност­ных лиц Порядок определения размера платы по предоставляемым кредитам, начисления и взыскания процентов, проверка правильности начисленной суммы процентов. Доку­менты, необходимые для предоставления кредитов юридиче­ским и физическим лицам. Проверка полноты имеющихся в наличии документов по отдельным кредитным досье клиентов. Порядок создания резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности. Оформление кредитного договора в соответствии с принятым в установлен­ном порядке решением о его предоставлении, оформление рас­поряжения на предоставление кредита, формирование кредитного досье клиента. Порядок осуществления контроля своевременности погашения заемщиками процентов и основно­го долга по предоставленным им кредитам, работа с просрочен­ными кредитами

8. Сделки и посреднические операции

Оформление факторинговых операций и отражение их в учете. Оформление лизинго­вых операций и отражение их в учете. Расчет лизинговых платежей и сумм закрытия лизинговых сделок, опреде­ление платы, взимаемой с клиентов по факторинговым операциям, по выданным банковским гарантиям и дру­гим услугам, предоставляе­мым клиентам

Виды прочих сделок и посреднических операций, совершаемых кредитной организацией (лизинг, факторинг, выдача банковских гарантий, услуги по хранению ценностей и др.) и порядок их доку­ментального оформления. Отражение в учете факторинговых и ли­зинговых операций. Порядок определения размера платы по факторинговым операции, порядок расчета лизинговых платежей, тарифы на прочие услуги, оказываемые клиентам. Порядок созда­ния резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и прирав­ненной к ней задолженности при осуществлении лизинговых и факторинговых операций. Оформление договора о постановке на факторинговое обслужива­ние; проведение расчетов по факторинговой операции (определение суммы предварительной оплаты платежных требований, суммы комиссии; расчет платы за предоставленный кредит и сумм, причи­тающихся к выплате по платежным требованиям при поступлении средств в оплату платежных требований). Оформление бухгалтер­ских документов по перечислению средств клиенту и удержанию платы за проведение факторинговой операции. Оформление договора лизинга. Расчет лизинговых платежей