- •Правові основи взаємодії правоохоронних органів з органами, що здійснюють фінансовий контроль
- •1) Наказ Державної податкової адміністрації України
- •3) Постанова Кабінету Міністрів України від 17 січня 2011 р. N 39
- •4) Наказ ГоловКру України, дпа України
- •Роль прокуратури України в забезпеченні законності учасниками фінансових правовідносин та в сфері фінансового контролю
- •Фінансова відповідальність є об’єднанням різних видів інституціональної фінансово-правової відповідальності (бюджетної, податкової, валютної, розрахункової тощо).
- •Загальні:
- •Спеціальні:
- •Фінансові правопорушення як підстава притягнення до фінансово-правової відповідальності.
- •Система фінансово-кредитних організацій України, державне регулювання їх діяльності.
- •Банківське право в системі права України. Фінансово-правовий інститут регулювання банківської діяльності.
- •Законодавство про банки і банківську діяльність в Україні.
- •1. Конституція України.
- •3. Укази Президента України:
- •4. Постанови Кабінету Міністрів України:
- •1) Універсальні
- •2) Спеціалізовані:
- •1) Відкритого акціонерного товариства
- •2) Кооперативного банку (центральні та місцеві кооперативні банки)
- •Правове регулювання, поняття та види банківських операцій.
- •Правові основи та актуальні питання банківського кредитування.
- •1) Закон України: “Про банки і банківську діяльність” (ст. 49):
- •2) Господарський кодекс України:
- •3) Про затвердження Положення про надання Національним банком України стабілізаційних кредитів банкам України: Постанова Правління Національного банку України від 13 липня 2010 року № 327
- •Фінансово-правові аспекти інституту банківського рахунка.
- •Види банківських рахунків та захист інтересів клієнтів банків від порушення договору банківського рахунку.
- •Правовий режим банківської таємниці.
- •Особливості правового регулювання розрахункових відносин.
- •Правове регулювання грошового обігу.
Законодавство про банки і банківську діяльність в Україні.
Конституційні основи банківської діяльності
В ст. 99 Конституції України визначене найменування національної грошової одиниці – гривні.
В ч.2 ст. 92 Конституції України встановлено, що тільки законами визнаються засади створення і функціонування фінансового, грошового, кредитного та інвестиційного ринків; статус національної валюти, також статус іноземних валют на території України.
Система джерел банківського права
1. Конституція України.
2. Закони. Зокрема:
Про Національний банк України від 20.05.1999
Про банки і банківську діяльність від 07.12.2000
Про платіжні системи і переказ коштів в Україні від 05.04.2001
Про порядок здійснення розрахунків в іноземній валюті від 23.09.1994;
Про Фонд гарантування вкладів фізичних осіб від 29.09.2001
Про систему гарантування вкладів фізичних осіб 23 лютого 2012 року № 4452-VI
Про організацію формування та обігу кредитних історій від 23.06.2005;
Про іпотечне кредитування, операції з консолідованим іпотечним боргом та іпотечні сертифікати від 19.06.2003
Про заставу від 02.10.1992
Про фінансовий лізинг від 16.12.1997;
Про господарські товариства від 19.09.1991
Про першочергові заходи щодо запобігання негативним наслідкам фінансової кризи та про внесення змін до деяких законодавчих актів України від 31 жовтня 2008 р.
Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом
Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо заборони банкам змінювати умови договору банківського вкладу та кредитного договору в односторонньому порядку від 12 грудня 2008 року № 661-VI
Цивільний кодекс України
Господарський кодекс України
Декрети Кабінету Міністрів України
«Про систему валютного регулювання і валютного контролю» від 19.02.1993 № 15-93
«Про впорядкування діяльності суб'єктів підприємницької діяльності, створених за участю державних підприємств» 31 грудня 1992 року № 24-92
3. Укази Президента України:
«Про заходи щодо нормалізації платіжної дисципліни в народному господарстві України» від 16.03.1995 № 227/95;
«Про застосування штрафних санкцій за порушення норм з регулювання обігу готівки» від 12.06.1995 № 436/95.
«Щодо своєчасності виявлення операцій, здійснених з порушенням законодавства у банківській сфері» № 624 від18.07.06
Указ ПУ (Рішення РНБОУ від 16.02.2007) № 1216/2007 17.03.2007 р. (запобігання непродуктивному відпливу капіталів)
4. Постанови Кабінету Міністрів України:
«Про заходи щодо додаткового забезпечення гарантійних або інших зобов’язань Кабінету Міністрів України, які надаються в забезпечення зобов’язань юридичних осіб-резидентів, та вдосконалення системи відшкодування ними витрат державного бюджету» від 27.11.1998 № 1879;
«Порядок проведення внутрішнього фінансового моніторингу суб’єктами господарювання, що провадять господарську діяльність з організації та утримання казино, інших гральних закладів, і ломбардами» від 20.11.2003 р. № 1800
«Питання уповноваженого органу з державного регулювання діяльності бюро кредитних історій» від 7 грудня 2005 р. N 1174 (визначено, що ним є Міністерство юстиції)
Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про посилення контролю за проведенням розрахунків резидентів і нерезидентів за зовнішньоекономічними операціями» від 12.12.1998 № 1968
Постанова Кабінету Міністрів України та Національного банку України «Про затвердження плану заходів на 2009 рік із запобігання та протидії легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню терроризму» від 10 грудня 2008 р. N 1077
5. Нормативно-правові акти Національного банку України: нормативно-правові акти, що видаються Національним банком України у межах його повноважень на виконання цього та інших законів України (ст.2 Закону про банки).
6. Нормативно-правові акти інших центральних органів державної влади. Наприклад:
Наказ Фонду державного майна України “Про затвердження Порядку передачі Фонду державного майна України часток (паїв, акцій), що належать державі, у статутних капіталах суб'єктів господарювання” від 18 лютого 1998 року N 284
Наказ Державного комітету України з питань регуляторної політики та підприємництва та Міністерства юстиції України «Про затвердження Порядку контролю за додержанням Ліцензійних умов провадження господарської діяльності, пов'язаної із збиранням, обробленням, зберіганням, захистом, використанням інформації, яка складає кредитну історію» від 14.01.2008 N 5/27/5;
Наказ Державної податкової адміністрації України «Про затвердження Порядку подання податковим органам Повідомлення про відкриття (закриття) рахунків у фінансових установах» N 306 від 01.08.2001 (подають суб’єкти господарювання).
Банківська система України. Правове становище Національного банку України (НБУ).
Банківська система України складається з (ст.4 Закон України Про банки).:
Національного банку України;
інших банків;
філій іноземних банків, що створені і діють на території України відповідно до положень Закону
Основними проблемами банківської системи є:
недостатній рівень капіталізації банків (оскільки незначна частка іноземного капіталу в загальній сумі сплаченого статутного капіталу комерційних банків викликана тим, що на сьогодні Україна є непривабливою для іноземних інвесторів);
наявність значних кредитних ризиків та недостатня кількість реальних платоспроможних позичальників;
відносно малі масштаби банківської системи;недосконалість законодавчої бази;
недостатній обсяг строкових депозитів у комерційних банках через все ще недостатній рівень довіри населення до банківської системи;
складний фінансовий стан деяких великих банків, які у значній мірі зайняті обслуговуванням державного сектора економіки та державних програм;
відсутність розвиненого фондового ринку, і, зокрема, ринку державних цінних паперів;
Банки в Україні можуть функціонувати як: