- •5 Экономический раздел
- •5.1 Планирование разработки с использованием сетевого графика
- •5.1.1 Определение состава работ и исполнителей
- •5.1.2 Расчёт продолжительности и трудоёмкости работ
- •5.1.3 Построение сетевого графика
- •5.2 Составление сметы затрат и определение стоимости разработки
- •5.2.1 Затраты на материалы
- •5.2.2 Основная заработная плата
- •5.2.3 Дополнительная заработная плата
- •5.2.4 Отчисления на социальные нужды
- •5.2.5 Стоимость машинного времени
- •5.2.6 Затраты на накладные расходы
- •5.2.7 Смета затрат на разработку
- •5.2.8 Определение цены программно-аппаратного средства
- •5.3 Оценка экономической эффективности проекта
- •Приложение а Офисное оборудование
5.2.2 Основная заработная плата
Заработная плата старшего инженера, участвующего в разработке программно-аппаратного средства, составляет 40000 рублей в месяц.
Заработная плата программиста, участвующего в разработке программно-аппаратного средства, составляет 35000 рублей в месяц.
Основная заработная плата каждого исполнителя определяется по формуле:
, (5.12)
где – трудоёмкость работ (принимается в соответствии с данными таблицы 5.2), чел-ч;
– стоимость 1 чел-ч (определяется делением месячного оклада на количество часов, подлежащих отработке в месяц), руб.
В среднем в каждом месяце 20 рабочих дней. Рабочая смена длится 8 часов Таким образом стоимость 1 чел-ч инженера будет равна руб./ч.
Стоимость 1 чел-ч программиста будет равна руб./ч.
Трудоёмкость принимается в соответствии с продолжительностью работ сетевого графика. Результаты расчёта представлены в таблице 5.6.
Таблица 5.6 – Расчёт затрат на основную заработную плату
Наименование должности исполнителей |
Месячный оклад, руб. |
Трудоёмкость, чел-ч |
Стоимость 1 чел/ч |
Основная заработная плата, руб. |
|
Старший инженер |
40000 |
544 |
250 |
136000 |
|
Программист |
35000 |
592 |
218,75 |
129500 |
|
Итого, |
265500 |
5.2.3 Дополнительная заработная плата
Дополнительная заработная плата всех исполнителей принимается в размере 15% от основной заработной платы:
, (5.13)
где – основная заработная плата исполнителей.
По формуле (5.13) рассчитываем дополнительную заработную плату. Получаем руб.
5.2.4 Отчисления на социальные нужды
Отчисления на социальные нужды включают страховые взносы в пенсионный фонд, фонд обязательного медицинского и фонд социального страхования. Общая величина этих отчислений в 2012 году составляет 30% и определяется нарастающим итогом с начала года на каждого работника с суммы выплат до 512000 рублей. Кроме того, в страховые взносы входят выплаты на обязательное социальное страхование от несчастных случаев и профессиональных заболеваний, размер которых дифференцирован в зависимости от класса профессионального риска и для видов экономической деятельности, отнесенной к первому классу риска, равен 0,2% от заработной платы. Таким образом, отчисления на социальные нужды рассчитывается по формуле:
, (5.14)
где – основная заработная плата исполнителей;
– дополнительная заработная плата исполнителей.
Подставив данные в формулу (5.14) рассчитаем размер отчислений. Получим руб.
5.2.5 Стоимость машинного времени
Стоимость машинного времени определяется по формуле:
, (5.15)
где – стоимость электроэнергии;
– затраты на амортизацию оборудования;
– затраты на техническое обслуживание и ремонт;
Затраты на технологическую электроэнергию рассчитываются путём суммирования затрат на электроэнергию для каждого оборудования по формуле:
, (5.16)
где – установленная мощность оборудования, кВт;
– коэффициент использования оборудования по мощности и во времени, принимаемый равным 0,8;
– коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети ( );
– действительный фонд времени работы оборудования, ч;
– тариф за 1 кВт-ч электроэнергии (по данным Мосэнерго в среднем 0.23 руб).
Действительный фонд работы персонального компьютера каждого работника определяется по таблице 5.2 и соответствует продолжительности работ работника. Действительный фонд времени работы испытательного стенда устанавливается равным времени разработки.
Результаты расчётов представлены в таблице 5.7.
Таблица 5.7 – Расчёт затрат на технологическую электроэнергию
Наименее. Оборудования |
Мощность оборудования, кВт |
Действительный фонд времени работы оборудования |
Затраты на технологическую электроэнергию, руб. |
||
дн |
ч |
||||
Компьютер старшего инженера |
0.5 |
68 |
544 |
52,05 |
|
Компьютер программиста |
0.5 |
74 |
592 |
56,64 |
|
Испытательный стенд |
0.1 |
108 |
864 |
16,53 |
|
Итого, |
125,22 |
Затраты на амортизацию оборудования определяются по формуле:
, (5.17)
где – балансовая стоимость оборудования, руб.;
– норма амортизации, %;
– действительный фонд времени работы оборудования, дн;
20 – количество рабочих дней в месяце;
12 – количество месяцев в году.
Годовая норма амортизации на технические средства устанавливается в размере 20%. Действительный фонд работы оборудования указан в таблице 5.7.
Стоимость компьютерного оборудования указана в приложении А. Стоимость испытательного стенда дана согласно экспертной оценке и составляет 5000 руб.
Результаты расчётов представлены в таблице 5.8.
Таблица 5.8 – Расчёт затрат на амортизацию оборудования
Оборудование |
Балансовая стоимость оборудования, руб. |
Действительный фонд времени работы оборудования, дн |
Величина амортизац. отчислений, руб. |
|
Компьютер старшего инженера |
155572 |
68 |
8815,75 |
|
Компьютер программиста |
155572 |
74 |
9593,61 |
|
Испытательный стенд |
5000 |
108 |
450 |
|
Итого, |
18859,36 |
Затраты на техническое обслуживание и ремонт определяются по формуле:
, (5.18)
где – затраты за амортизацию оборудования.
Подставив данные в формулу (5.18) рассчитаем затраты на техническое обслуживание и ремонт. Получаем руб.
Подставив данные в формулу (5.15) рассчитаем стоимость машинного времени. Получаем руб.