1.3 Система оценки и управления финансовой устойчивостью коммерческого банка

Одна строка с 1,5 интервалом

Под управлением финансовой устойчивостью будем понимать механизм воздействия на факторы, определяющие финансовую устойчивость банка для достижения определенных целей.

Поскольку деятельность банков проходит в условиях постоянно изменяющейся общеэкономической и социально-политической ситуации, изменений состояния финансового рынка, которые оказывают существенное влияние на устойчивость кредитных организаций, то основное внимание банка должно быть сосредоточено на организационно-экономических мероприятиях (реинжиниринг банка), комплексной оценке своей финансово-экономической политики (управление денежными потоками и традиционными банковскими рисками), на совершенствовании информационно-аналитического обеспечения и финансовых технологий (информационно-аналитическое и функционально-технологическое обеспечение).

Использование показателей достаточности капитала в российской практике началось с 1991г.(пишется 2012г., либо 2010-2012гг.) в соответствии с выходом в свет Инструкции ЦБ РФ №1 «О порядке регулирования деятельности банков». Измерять достаточность капитала было предложено с помощью соотношения капитала банка и суммарного объема активов, взвешенных с учетом риска (Н1). В настоящее время норматив достаточности капитала рассчитывается в соответствии с Инструкцией Центрального банка «Об обязательных нормативах банка» от 16.01.2004г. следующим образом:

Одна строка с 1,5 интервалом

, (1)

Одна строка с 1,5 интервалом

где К – собственные средства (капитал) банка;

Ар – сумма активов, взвешенных с учетом риска;

Рц – величина созданного резерва под обесценение ценных бумаг;

Рк – резерв на возможные потери по ссудам, образованный под ссуды второй, третьей, четвертой групп риска;

Рд – величина созданного резерва на возможные потери по прочим активам и по расчетам с дебиторами;

РР – размер рыночного риска;

КРВ – величина кредитного риска по инструментам, отражаемым на внебалансовых счетах бухгалтерского учета;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам. Показатели идут друг под другом

Минимально допустимое числовое значение норматива H1 устанавливается в зависимости от размера собственных средств (капитала) банка:

- для банков с размером собственных средств (капитала) не менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 10 %;

- для банков с размером собственных средств (капитала) менее суммы, эквивалентной 5 млн. евро, - 11 %.

Система корпоративного управления включает общее руководство деятельностью банка, осуществляемое общим собранием акционеров и советом директоров, а также их взаимодействие с председателем, правлением банка и иными лицами (Приложение Б) в части:

- определения стратегических целей деятельности банка, путей достижения указанных целей и контроля их достижения.

Одна строка с 1,5 интервалом перед таблице и после нее.

Таблица 1 – Структура обязательств «…» в 2006-2008гг., млн. руб.

Показатель	01.01.2006г.	Структура, %	01.01.2007г.	Структура, %	01.01.2008г.	Структура, %
1	2	3	4	5	6	7
Средства кредитных организаций	74 034	18,4	105 380	16,2	144 799	20,6
Средства юридических лиц	217 755	54,0	304 068	46,7	363 156	51,5
Средства физических лиц	31 797	7,9	66 669	10,2	86 030	12,2
Выпущенные долговые обязательства	70 161	17,4	152 879	23,5	90 232	12,8
Прочие обязательства	3 566	0,9	19 268	3,0	14 049	2,0
Резервы	1 283	0,3	2 456	0,4	6 218	0,9
Всего обязательств	403 202	100,0	650 720	100,0	704 483	100,0

Структура обязательств по состоянию на 01.01.2008г. представлена на рисунке 5.

Рисунок 5 - Структура обязательств ГПБ на 01.01.2008г., %

Товарная структура отечественного экспорта под влиянием благоприятной конъюнктуры на рынках энергоносителей и ряда других вывозимых Россией сырьевых товаров и полуфабрикатов в последние годы приобрела еще более ярко выраженный топливно-сырьевой характер. Так, доля топливно-энергетических продуктов в общем объеме экспорта выросла с 64,8% в 2005 г. до 67,4% в 2009 г., достигнув максимального значения в 2008 г. - 69,8% (таблица 2).

Чрезвычайно высокая концентрация экспортных поставок на узкой группе топливно-сырьевых товаров и материалов делает экономику страны очень чувствительной к колебаниям мировой конъюнктуры и ограничивает возможности эффективного участия в международном разделении труда. Растущая зависимость экономики России от мировых цен на энергоносители (прежде всего на нефть) становится все большей угрозой для социально-экономической стабильности в стране.

В то же время как экспорт сырья занимает львиную долю в общем объеме российского экспорта, экспорт продукции обрабатывающей промышленности (прежде всего машин, оборудования и транспортных средств) остается крайне

незначительным, причем наблюдается тенденция снижения его удельного веса.

Таблица 2 – Товарная структура внешней торговли России за 2005-2009 гг., %

Показатель		2005г.		2006г.	2007г.	2008г.		2009г.
1		2		3	4	5		6
Экспорт
Продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье	1,9		1,8		2,6	2		3,3
Минеральные продукты	64,8		65,9		64,9	69,8		67,4
Продукция химической промышленности, каучук	6		5,6		5,9	6,4		6,2
Кожевенное сырье, пушнина и изделия из них	0,1		0,1		0,1	0,1		0,1
Продукция лесной и целлюлозно-бумажной промышленности	3,4		3,2		3,5	2,5		2,8
Текстиль, текстильные изделия и обувь	0,4		0,3		0,3	0,2		0,2
Металлы, драгоценные камни и изделия из них	16,8		16,3		15,9	13,2		12,9
Продолжение таблицы 2
1	2		3		4	5		6
Машины, оборудование и транспортные средства	5,6		5,8		5,6	4,9		5,9
Прочие	1		1		1,2	0,9		1,2
Импорт
Продовольственные товары и сельскохозяйственное сырье		17,7		15,7	13,8		13,2	18
Минеральные продукты		3,1		2,4	2,3		3,1	2,4
Продукция химической промышленности, каучук		16,5		15,8	13,8		13,2	16,7
Кожевенное сырье, пушнина и изделия из них		0,3		0,3	0,4		0,4	0,5
Продукция лесной и целлюлозно-бумажной промышленности		3,3		2,9	2,7		2,4	3
Текстиль, текстильные изделия и обувь		3,7		4	4,3		4,4	5,7
Металлы, драгоценные камни и изделия из них		7,7		7,7	8,2		7,2	6,7
Машины, оборудование и транспортные средства		44		47,7	50,9		52,7	43,4
Прочие		3,7		3,5	3,6		3,4	3,6

Товарная структура российского импорта и экспорта далека от оптимальной. В импорте преобладают товары с высокой степенью обработки- машины, оборудование и транспортные средства, продовольственные товары и другие готовые изделия. На первое место по ввозу за весь рассматриваемый период находилась товарная группа «Машины, оборудование и транспортные средства», доля которой имела тенденцию до 2009 г. к увеличению (в 2008 г. составило 52,7%, а по итогам 2009 г. - 43,4%). Мировой финансово- экономический кризис привел к снижению внутреннего спроса на импортные машины и оборудование (таблица 2).

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ

1. Конституция Российской Федерации. Принята на всенародном голосовании 12.12.1993 (с изм. и доп. на 30.12.2006). – М. : Юридическая литература, 2007. – 80 с.

2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ [принят Гос. Думой Фед. Собрания 21.10.94] [ред.. от 30.12.2008 г. ] // СПС КонсультантПлюс. Версия Проф [Электронный ресурс].- Электрон.дан.- [М.,2009].

3. Федеральный закон от 14 июня 1995 г. № 88-ФЗ «О государственной поддержке малого предпринимательства в Российской Федерации» (в ред. от 24.06.2005) // Собрание законодательства РФ. - 1995. - № 25. – Ст. 2345.

4. Постановление Правительства РФ от 29.09.1997 № 1252 «Об утверждении порядка предоставления гражданам и юридическим лицам информации о лесном фонде, являющейся федеральной собственностью» (с изм. и доп. от 23.06.2005) // Собрание законодательства РФ. – 1997. – № 40. – Ст. 4608.

5. Банковское дело : Учебник / Под ред. д-ра экон. наук, проф. Г.Г. Коробовой. – М. : Экономистъ, 2007. – 751 с.;

6. Банковские риски : учебное пособие / колл. авторов ; под. ред. д-ра экон. наук., проф. О.И. Лаврушина и д-ра экон. наук., проф. Н.И. Валенцевой. – М. : КНОРУС, 2007.- 232 с.;

7. Бородина, Н. Оценка и управление банковской ликвидностью / Н. Бородина // Банки и деловой мир. – 2009. - №1 – С.18-19;

8. Груздева, Л.В. Стратегическое управление как фактор финансовой устойчивости кредитной организации / Л.В. Груздева // Банковское дело. – 2008. - №5. – С.92-94;

9. Маврина, Е.В. Выступления министра экономического развития РБ на заседании Правительства РБ «Об итогах деятельности Правительства РБ в 2011 году» 29 февраля 2012 года. [электронный ресурс] // PRAVITELSTVORB.RU – Электронные данные URL: http://pravitelstvorb.ru/regulatory/new_section/29_02_ 2012_8.php?clear_cache=Y (дата обращения к ссылке 20.03.2012 г.). – Заглавие с экрана.