Основные проводки
Счет 01 «Основные средства" |
|
Счет 02 «Амортизация основных средств» |
|
Счет 08 «Вложения во внеоборотные активы» |
||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
2.1) 181500 3.3) 522720 |
|
|
|
8) 5155 |
|
3.1) 14520 |
3.3) 522720 |
|
Обд=196020 |
Обк=0 |
|
Обд=0 |
Обк=5155 |
|
Обд=14520 |
Обк=522720 |
|
Ск=196020 |
|
|
|
Ск=5155 |
|
Ск=0 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Счет 10 «Материалы» |
|
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям» |
|
Счет 43 «Готовая продукция» |
||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
2.2) 21780 4.1) 130680 |
10) 43560 |
|
3.2) 2614 4.2) 23522 |
3.5) 2614 4.4) 23522 |
|
11) 436410 |
12.3) 436410 |
|
Обд=152460 |
Обк=43560 |
|
Обд=26136 |
Обк=26136 |
|
Обд=436410 |
Обк=436410 |
|
Ск=108900 |
|
|
Ск=0 |
|
|
Ск=0 |
|
Счет 20 «Основное производство» |
|
Счет 51 «Расчетный счет» |
|
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками» |
|||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
5) 275780 6.1) 71703 6.2) 8549 6.3) 5516 6.4) 7998 8) 5155 9) 18150 10) 43560 |
11) 436410 |
|
2.3) 522720 12.4) 696960 |
3.4) 17134 4.3) 154202 13) 80180 14.1) 71703 14.2) 8549 14.3) 5516 14.4) 7998 16) 30847 |
|
3.4) 17134 4.3) 154202
|
3.1) 14520 3.2) 2614 4.1) 130680 4.2) 23522 9) 18150 |
Обд=436410 |
Обк=436410 |
|
Обд=1219680 |
Обк=376128 |
|
Обд=171336 |
Обк=189486 |
Ск=0 |
|
|
Ск=84355 |
|
|
|
Ск=18150 |
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками» |
|
Счет 68.1 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
Счет 68.4 «Расчеты по налогам и сборам» |
||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
12.1) 696960 |
12.4) 696960 |
|
|
7) 35851 |
|
16) 30847 |
15) 30847 |
|
Обд=696960 |
Обк=696960 |
|
Обд=0 |
Обк=35851 |
|
Обд=30847 |
Обк=30847 |
|
Ск=0 |
|
|
|
Ск=35851 |
|
|
Ск=0 |
|
Счет 68.2 «Расчеты по налогам и сборам» |
|
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению» |
|
Счет 75 «Расчеты с учредителями» |
||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
3.5) 2614 4.4) 23522 13) 80180 |
12.2106316 |
|
14.1) 71703 14.2) 8549 14.3) 5516 14.4) 7998 |
6.1) 71703 6.2) 8549 6.3) 5516 6.4) 7998 |
|
1) 726000 |
2.1) 181500 2.2) 21780 2.3) 522720 18) 25922 |
|
Обд=106316 |
Обк=106316 |
|
Обд=93765 |
Обк=93765 |
|
Обд=726000 |
Обк=751922 |
|
|
Ск=0 |
|
|
Ск=0 |
|
|
Ск=25922 |
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» |
|
Счет 80 «Уставный капитал» |
|
Счет 82 «Резервный капитал» |
|
Счет 84.2 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
||||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
7) 35851 |
5) 275780 |
|
|
1) 726000 |
|
|
19) 6481 |
|
|
20) 90984 |
Обд=35851 |
Обк=275780 |
|
Обд=0 |
Обк=726000 |
|
Обд=0 |
Обк=6481 |
|
Обд=0 |
Обк=90984 |
|
Ск=239929 |
|
|
Ск=726000 |
|
|
Ск=6481 |
|
|
Ск=90984 |
Счет 84.1 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
|
Счет 90 «Продажи» |
|
Счет 99 «Прибыль или убыток» |
|||
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
|
Дт |
Кт |
18) 25922 19) 6481 20) 90984 |
17) 123387 |
|
12.2) 106316 12.3) 436410 12.5) 154234 |
12.1) 696960
|
|
15) 30847 17) 123387 |
12.5) 154234
|
Обд=123387 |
Обк=123387 |
|
Обд=696960 |
Обк=696960 |
|
Обд=154234 |
Обк=154234 |
Ск=0 |
|
|
Ск=0 |
|
|
Ск=0 |
|
Таблица 2
Оборотная ведомость по счетам синтетического учета
Код счета |
Наименование счета |
Обороты за 4 квартал |
Остаток на 1 января |
|
||||
Дебет |
Кредит |
Дебет |
Кредит |
|||||
1 |
Основные средства |
196020 |
|
196020 |
|
|||
2 |
Амортизация основных средств |
|
5155 |
|
5155 |
|||
8 |
Вложения во внеоборотные активы |
14520 |
14520 |
0 |
|
|||
10 |
Материалы |
152460 |
43560 |
108900 |
|
|||
19 |
НДС по приобретенным ценностям |
26136 |
26136 |
0 |
|
|||
20 |
Основное производство |
436410 |
436410 |
0 |
|
|||
43 |
Готовая продукция |
436410 |
436410 |
0 |
|
|||
51 |
Расчетные счета |
1219680 |
376128 |
843552 |
|
|||
60 |
Расчеты с поставщиками и подрядчиками |
171336 |
189486 |
|
18150 |
|||
62 |
Расчеты с покупателями и заказчиками |
696960 |
696960 |
|
0 |
|||
|
|
|
|
|
|
|||
68.1 |
Налог на доходы физических лиц |
|
35851 |
|
35851 |
|||
68.2 |
Налог на добавленную стоимость |
106316 |
106316 |
0 |
|
|||
68.4 |
Налог на доходы (прибыль) организаций |
30847 |
30847 |
0 |
|
|||
69 |
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению |
93765 |
93765 |
|
0 |
|||
70 |
Расчеты с персоналом по оплате труда |
35851 |
275780 |
|
239929 |
|||
75 |
Расчеты с учредителями |
726000 |
751922 |
|
25922 |
|||
80 |
Уставный капитал |
|
726000 |
|
726000 |
|||
82 |
Резервный капитал |
|
6481 |
|
6481 |
|||
84.1 |
Прибыль, подлежащая распределению |
123387 |
123387 |
|
0 |
|||
84.2 |
Убыток, подлежащий покрытию |
|
90984 |
|
90984 |
|||
90 |
Продажи |
696960 |
696960 |
0 |
|
|||
99 |
Прибыли и убытки |
154234 |
154234 |
|
0 |
|||
|
Итого |
5317293 |
5317293 |
1148472 |
1148472 |
|||
|
|
|
|
|
0,00 |
|
0,00 |
|