7. Рейтингові системи оцінки фінансового стану банку.

Під банківським рейтингом слід розуміти узагальнюючу оцін­ку діяльності банку, на основі якої можна визначити положення певного банку відносно інших банківських установ. Рейтингова оцінка може визначатися:

• за номерною системою рейтингу- полягає в побудові сполучень значень показників фінансового стану банку та присвоєнні кожному із цих сполучень певного місця в рейтингу.

• за бальною системою- дає змогу оцінювати фінансовий стан банку в балах, присвоєних йому за кожним оціночним показником.

• за індексним методом-полягає у розрахунку індексу кожного з оціночних показників фінансового стану. Після складання індексів за окремими показниками переходять (попередньо зваживши індивідуальні індекси на їх частки в сукупності) до обчислення індексів комбінованих.

Розрізняють такі основні рейтингові системи оцінки фінансового стану банку1. Методика CAMELS; 2. Методика визначення рейтингу банку, в якій на основі ба­лансу обчислюється ряд коефіцієнтів (надійність, ліквідність то­що), що з певною для кожного коефіцієнта вагою інтегруються в один синтетичний коефіцієнт, на основі якого визначається рей­тингова позиція певного банку (методика В. С. Кротонова, О. Б. Ширінської). 3. Бальна методика, яка враховує такі блоки: оцінка балансу та іншої фінансової звітності банку; оцінка дотримання економічних нормативів; оцінка інтегральної позиції банку щодо ризику; оцінка якості клієнтської бази банку; оцінка розгалуже­ності мережі.

Узагальнення існуючих методик рейтингової оцінки ба­нків дозволяє класифікувати їх наступним чином:Номерні, які передбачають обчислення сукупності показни­ків оцінки фінансового стану і подальшого ранжування банків (засновані на методі коефіцієнтів).Бальні, які дають змогу отримати інтегральну оцінку фінан­сового стану банків (засновані на методі експертних оцінок).Регресійні, які передбачають розрахунок факторних показ­ників по кожному банку і середніх за сукупністю (засновані на методі кореляційно-регресійного аналізу).Індексні, які дозволяють розрахувати поточний індекс на­дійності (засновані на визначенні оцінних показників фінансово­го стану банку, вагових коефіцієнтів до кожного з показників та евристичному методі нормуванні). Методики відрізняються врахуванням цілей користувачів, складністю розрахунків, гнучкістю, можливостями використання в прогнозуванні діяльності банківської установи. Переваги і вади методик наведено в табл.1.

Вид методики	Переваги	Недоліки
Номерна	Простота розрахунку та гнучкість	Відсутність узагальнюючого по­казника , слабка деталізація
Бальна	Гнучкість методики, заснована на особистому досвіді	Складність в обробці експертних оцінок
Регресійна	Зважування дії окремих факторів, вияв найвагоміших факторів. Можливість прогнозування	Тенденції минулих періодів пе­реносяться на майбутнє без ура­хування факторів сьогодення
Індексна	Поєднання суб'єктивного досвіду експертів з об'єктивними значен­нями методів коефіцієнтів	Складність та велика вартість