Склад та структура витрат зат ”Миловарний Завод”
Елементи витрат
|
2010 |
2011 |
Відхилення |
|||
сума тис.грн |
питома вага, % |
сума тис.грн |
питома вага % |
+/− |
пункти структури |
|
1.Матеріаль- ні витрати |
2471,2 |
43,0 |
2054,0 |
39,0 |
-417 |
-4 |
2.Амортизація |
1935,2 |
34,0 |
1876,0 |
35,6 |
-59,2 |
1,6 |
3.Оплата праці |
729,6 |
12,7 |
696,0 |
13,2 |
0,5 |
0,5 |
4.Відрахування на соціальні заходи |
221,1 |
3,8 |
240,0 |
4,6 |
0,8 |
0,8 |
5.Інші |
388,5 |
6,5 |
397,0 |
7,6 |
1,1 |
1,1 |
Разом |
5745,6 |
100 |
5263,0 |
100 |
-473,8 |
- |
За даними таблиці 2.13. можна дійти висновку, що в 2011 році витрати були менші ніж в 2010 році на 473,8 тис. грн.., матеріальні витрати зменшились на 417 тис. грн.., амортизація на 59,2 тис. грн.. Найбільшу питому вагу у структурі витрат займають матеріальні витрати в 2010 році – 43,0 %, а у 2011 році – 39,0 %.
Рисунок 2.5. Структура витрат ЗАТ ”Миловарний Завод” за 2010 рік.
Рисунок 2.6. Структура витрат ЗАТ ”Миловарний Завод” за 2011 рік.
2.4. Прогнозування показника матеріальних витрат на 2012 рік
Щоб здійснити прогнозування витрат на 1 грн.ТП на 2012 рік використаємо метод екстраполяції, дані обчислень зведемо у таблицю 2.14:
Таблиця 2.14
Прогнозування показника матеріальних витрат ТзОв “Голд Дроп”
Роки |
В1грн. ТП |
t |
t2 |
t4 |
ty |
t2y |
y^пр |
y^парб |
I y -y^ I |
|
по прямій |
по параболі |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
2009 |
0.31 |
-1 |
1 |
1 |
-0,31 |
0,31 |
0,32 |
0,31 |
0,01 |
0 |
2010 |
0.42 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,47 |
0,40 |
0,02 |
0 |
2011 |
0.43 |
1 |
1 |
1 |
0,43 |
0,43 |
0,62 |
0,43 |
0,19 |
0 |
Разом |
1,16 |
0 |
2 |
2 |
0,12 |
0,74 |
1,41 |
1,16 |
0,25 |
0 |
2012 |
0.42 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для прогнозування витрат на 1 грн. ТП обираємо рівняння параболи, оскільки відхилення від теоретичних даних тут менше, як по прямій залежності .
Прогнозований показник витрат на 1 грн. товарної продукції на 2012 рік покажемо на рисунку 2.7:
Рисунок 2.7 Динаміка витрат на 1грн.ТП
Проведені розрахунки показали, що прогнозований показник витрат на 1 грн. ТП 2012 рік буде становити 0,42 грн..
Таблиця 2.15
Прогнозування показника матеріальних витрат
Роки |
В1грн. ТП |
t |
t2 |
t4 |
ty |
t2y |
y^пр |
y^парб |
I y -y^ I |
|
по прямій |
по параболі |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
2009 |
0.20 |
-1 |
1 |
1 |
-0,2 |
0,2 |
0,22 |
0,2 |
0,02 |
0 |
2010 |
0.38 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,38 |
0,38 |
0,0 |
0 |
2011 |
0.39 |
1 |
1 |
1 |
0,39 |
0,39 |
0,45 |
0,39 |
0,06 |
0 |
Разом |
0,97 |
0 |
2 |
2 |
0,37 |
0,59 |
1,41 |
0,97 |
0,08 |
0 |
2012 |
0.38 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для прогнозування витрат на 1 грн. ТП обираємо рівняння параболи, оскільки відхилення від теоретичних даних тут менше, як по прямій залежності .
Прогнозований показник витрат на 1 грн. товарної продукції на 2012 рік покажемо на рисунку 2.8:
Рисунок 2.8. Динаміка витрат на 1грн.ТП
Проведені розрахунки показали, що прогнозований показник витрат на 1 грн. ТП 2012 рік буде становити 0,38 грн..
Таблиця 2.7 - Прогнозування показника матеріальних витрат
Роки |
В1грн. ТП |
t |
t2 |
t4 |
ty |
t2y |
y^пр |
y^парб |
I y -y^ I |
|
по прямій |
по параболі |
|||||||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
2009 |
0.86 |
-1 |
1 |
1 |
-0,86 |
0,86 |
0,88 |
0.86 |
0,02 |
0 |
2010 |
0.88 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,91 |
0.88 |
0,03 |
0 |
2011 |
0.98 |
1 |
1 |
1 |
0,98 |
0,98 |
0,99 |
0.98 |
0,01 |
0 |
Разом |
2,72 |
0 |
2 |
2 |
0,12 |
1,84 |
2,78 |
2,72 |
0,05 |
0 |
2012 |
0,97 |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Для здійснення прогнозу розраховуємо теоретичні значення витрат на 1 грн.ТП по параболічній і прямій залежності, а для цього використаємо рівняння прямої і параболи:
Прогнозований показник витрат на 1 грн. товарної продукції на 2012 рік покажемо на рисунку 2.2:
Рисунок 2.9. Динаміка витрат на 1грн.ТП
Проведені розрахунки показали, що прогнозований показник витрат на 1 грн. ТП 2012 рік буде становити 0,97 грн..