9.Какие данные вкл.В расчёт налог.Базы в налог.Уч.?

1.период,за кот.определяется налоговая баз(с начала налог.периода с нарастающим итогом)

2.сумма доходов от реализ.,полученных в отчётном(налог.) периоде:

-выручка от реализ товаров(работ,услуг)собственного пр-ва,выручка от реализ. имущества

-выручка от реализ. ценных бумаг,не отражающихся на организованном рынке

-выручка от реализ.ценных бумаг,отражающиестя на рынке

-выручка от реализ. покупных товаров

-выручка от реализ.ОС

3.сумма расходов,произведенных в отчетном(налоговом) периоде, уменьшающих сумму доходов от реализации.

а)расходы на пр-во и реализацию товаров(работ,услуг)собств.пр-ва,расходы при реализации имущества.

б)тожже самое как в а)

4.Прибыль (убыток) от реализации покупных товаров.(тоже самое как в 3).

5.сумма внереализационных доходов

а)доходы по операциям с финансовым инструментами срочных сделок,обращающимися на организованном рынке.

б)доходы по операциям с фин.инструментами срочных сделок.

6.сумма внереализационных расходов (тоже саоме как в 5.)

7.прибыль(убыток) от внереализационных операций

8.итого налоговая база за отчетный(налоговый)период.

9.Для определения суммы прибыли,подлежащей налогооблажению,из налоговой базы исключается сумма убытка,подлежащая переносу в порядке предусм.283ст.нкрф

10.Охарактериз.Показатели групп налог.Базы в налог.Уч..

Регистры учета состояния единицы налогового учета

1. Регистр информации об объекте ОС.

2. Регистр информации об объекте НМА.

3. Регистр информации о приобретенных партиях товаров, учитываемых по методу ФИФО (ЛИФО).

4. Регистр информации о движении товаров, учитываемых по методу средней с/с

5. Регистр учета расходов будущих периодов

Регистры учета целевых средств некоммерческими организациями

1. Регистр учета поступлений целевых средств.

2. Регистр учета использования целевых поступлений.

3. Регистр учета целевых средств, использованных не по целевому назначению.

Регистры промежуточных расчетов

1. Регистр-расчет Формирование стоимости объекта учета.

2. Регистр-расчет Учет амортизации НМА.

3. Регистр-расчет стоимости списанных сырья и (или) материалов по методу ФИФО (ЛИФО).

4. Регистр учета кредиторской задолженности по результатам инвентаризации на отчетную дату

5. Регистр-расчет стоимости сырья/материалов, списанных в отчетном периоде.

Регистры формирования отчетных данных

1. Регистр-расчет учет амортизации основных средств.

2. Регистр-расчет стоимости товаров, списанных (реализованных) в отчетном периоде.

3. Регистр учета прочих расходов текущего периода.

4. Регистр-расчет финансовый результат от реализации амортизируемого имущества.

5. Регистр учета стоимости реализованного прочего имущества.

Регистры учета хозяйственных операций

1 Регистр учета операций приобретения имущества, работ, услуг, прав.

2. Регистр учета операций выбытия имущества (работ, услуг, прав).

3. Регистр учета поступлений денежных средств.

4. Регистр учета расхода денежных средств.

5. Регистр учета сумм начисленных штрафных санкций.

11.Организ.содержащ.группы регистров промежуточных расчётов.-?

12.что поним.под регистрами формирования отчётных данных?

это формирование отчётных данных обеспечивающих информацией о порядке получения значений конктретных строк налоговых деклараций.

13.кто и как организует и ведёт налоговый уч. на предприятии?

предприятие само решает как вести налог.уч.

существует 2 способа:

1.на основе бух.уч.Налоговые регистры заполняют согласно данным бух.регистров

2.организация отдельного налог.уч.Ведётся независимо от бух-го

Налог.уч. возлагается на одного штатного сотрудника на договоре специальных организаций.Сам руководитель предприятия ведёт налоговый уч.регистры могут дублироваться именно для налог.уч.

14.каким условиям в целях налогообл.должны соответствовать ОС?

1.использование в производстве продукции(выполнение работ,оказание услуг)

2.использование в течении длительного времени свыше 12 мес.

-цена свыше 40 тыс,то это считается как амортизация имущества

-до 40 тыс.,предприятие имеет право вкл. в группу малоценные средства труда

3.непредназначена для перепродажи

4.экономическая выгода и доход в будущие материальные ценности

15.охарактеризуйте виды оценок ОС

1.первоначальная стоимость-сумма фактич.затрат в действующих ценах на приобретение или создание средств труда

2.восстановительная ст-ть-сумма расчётных затрат на приобретение или возведение новых средств труда,аналогичным переоцениваемым

3.остаточная ст-ть-разница между полной первонач.ст-ю и начисленным износом,т.е это денежное выражение стоимости средств труда,не перенесённой на изготовляемую продукцию,на определ.дату.