2 Оцінка кредитоспроможності вп «Шахти Імені Артема»
1) Проведемо оцінку кредитоспроможності позичальника відповідно до положення «Про порядок формування і використання резервів для відшкодування можливих втрат по кредитних операціях банків».
Коефіцієнти ліквідності
Потреба у визначенні ліквідності балансу і платоспроможності підприємства виникає в умовах ринку у зв'язку з посиленням фінансових обмежень в оцінці кредитоспроможності підприємств. Ліквідність балансу - одна з умов стійкості фінансового стану підприємства.
1 Коефіцієнт поточної ліквідності:
(1)
де ОА – оборотні активи,
ПЗ – поточні зобов’язання.
2 Коефіцієнт швидкої ліквідності:
(2)
де Тов – товари,
Дз – дебіторська заборгованість,
ПФІ – поточні фінансові інвестиції.
ГК – грошові кошти та їх еквіваленти,
ОАін. – інші оборотні активи.
3 Коефіцієнт миттєвої ліквідності:
(3)
де Дз – дебіторська заборгованість,
ПФІ – поточні фінансові інвестиції;
Коефіцієнти оборотності
Прискорення обертання оборотних коштів зменшує потреба в них, дозволяє підприємству вивільняти частину оборотних коштів для додаткового випуску продукції, або для потреб народного господарства. В результаті прискорення обертання зменшуються потреби в запасах сировини, матеріалів, палива, тобто вивільняються грошові ресурси, які було раніше вкладено в ці запаси.
4 Період оборотності дебіторської заборгованості:
(4)
де Вод. – векселі одержані.
5 Період оборотності запасів:
(5)
З – запаси,
Ср.п. – собівартість реалізованої продукції.
6 Період оборотності активів:
(6)
де А – середнє значення активів (на кінець та початок року),
В – чистий доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).
Коефіцієнти фінансової незалежності
Коефіцієнт фінансової незалежності указує, якою мірою діяльність підприємства фінансується за рахунок власних засобів.
7 Коефіцієнт фінансової незалежності:
(7)
де А – активи.
8 Поточні активи за рахунок власних засобів:
(8)
де ПАв.з. – поточні активи за рахунок власних засобів,
ВК – власний капітал,
НеОА – необоротні активи.
9 Коефіцієнт маневреності власних засобів:
(9)
10 Співвідношення чистих надходжень до боргу:
(10)
де Зб – збиток;
ДК – довгострокові кредити банків;
КК – короткострокові кредити банків.
Коефіцієнти рентабельності
Цей показник характеризує вихід прибутку в процесі реалізації продукції на одиницю витрат в основній діяльності підприємства.
11 Рентабельність продажів:
(11)
де Д – доход (виручка) від реалізації продукції (товарів, робіт, послуг).
12 Рентабельність активі:
(12)
13 Рентабельність капіталу:
(13)
Інші коефіцієнти
14 Знос основних засобів:
(14)
15 Співвідношення надходжень і об’ємів реалізації:
(15)
Суб'єктивні показники
16 Ринкове положення підприємства –– 1
ВП «Шахти Імені Артема» займає не дуже важливе місце в вугільній промисловості, так як це підприємство є державним, тому воно погано фінансується. Має погані показники прибутковості, підприємство є збитковим.
17 Ефективність управління підприємства –– 1
Ефективність управління підприємства погана, нічого не робиться для розширення виробництва, не відновлюється обладнання і т.п.
18 Стабільність надходжень на рахунки підприємства –– 1
Надходження на рахунки підприємства не стабільні.
2) Привласнимо рейтинг кожному показнику відповідно матриці.
Таблиця 1 – Рейтинг фінансових показників
Показник |
Рейтинг |
С1=0,38 |
1 |
С2=0,06 |
1 |
С3=0,00003 |
0 |
С4=106 |
7 |
С5=248 |
0 |
С6=2896 |
0 |
С7=78% |
5 |
С8=-2,27 |
0 |
С9=-13,64 |
0 |
С10=0 |
2 |
С11=5% |
7 |
С12= 1% |
6 |
С13=41% |
10 |
С14=35% |
9 |
С15=0,006 |
1 |
С16=1 |
1 |
С17=1 |
1 |
С18=1 |
1 |