- •Финансовое право
- •Часть I. Финансовое право Учебно-методическое пособие
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Тематический план дисциплины для студентов очного отделения
- •И для студентов заочного отделения пфо
- •Программа дисциплины
- •Тема 1. Понятие финансов и финансовой деятельности. Финансовая система
- •Тема 2. Понятие финансового права и источники финансового права
- •Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации
- •Тема 4. Бюджетная система и бюджетное право рф
- •Тема 5. Бюджетный процесс в рф
- •Тема 6. Правовой режим государственных внебюджетных и бюджетных фондов
- •Тема 7. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы
- •Тема 8. Понятие налога. Налоговое право
- •Тема 9. Государственный кредит
- •Тема 10. Банковская система. Банковское право
- •Тема 11. Инвестиционное право
- •Тема 12. Страховое право
- •Тема 13. Валютное регулирование. Валютный контроль
- •Тема 14. Правовое регулирование денежного обращения. Безналичные расчеты
- •Планы семинарских занятий и задания для самостоятельной работы студентов
- •Тема 1. Понятие финансов и финансовой деятельности. Финансовая система – 2 часа
- •Тема 2. Понятие финансового права и источники финансового права – 2 часа
- •Тема 3. Финансовый контроль в Российской Федерации - 2 часа
- •Тема 4. Бюджетная система и бюджетное право Российской Федерации – 2 часа
- •Тема 5. Бюджетный процесс в Российской Федерации – 2 часа
- •Тема 6. Правовой режим государственных внебюджетных и бюджетных фондов – 2 часа
- •Тема 7. Правовое регулирование доходов государства. Неналоговые доходы – 2 часа
- •Тема 8. Понятие налога. Налоговое право Российской Федерации – 2 часа
- •Семинар 9. Федеральные налоги и сборы. Региональные и местные налоги и сборы. Специальные налоговые режимы – 2 часа
- •Тема 10. Государственный (муниципальный) кредит – 2 часа
- •Тема 11. Банковская система. Банковское право – 2 часа
- •Тема 12. Инвестиционное право – 2 часа
- •Тема 13. Страховое право – 2 часа
- •Тема 14. Валютное регулирование. Валютный контроль – 2 часа
- •Тема 15. Правовое регулирование денежного обращения. Безналичные расчеты – 2 часа
- •Контрольные задания для студентов заочного отделения
- •Вариант 1. А-в
- •Вариант 2. Г-е
- •Вариант 3. Ж-и
- •Вариант 4. К-м
- •Вариант 5. Н-п
- •Вариант 6. Р-т
- •Вариант 7. У-я
- •Примерный перечень вопросов к экзамену по дисциплине «финансовое право»
- •Список рекомендуемой литературы и нормативных правовых актов Нормативные правовые акты
- •Основная литература:
- •Дополнительная литература:
- •Иванютина Евгения Валентиновна Финансовое право.
- •Часть I. Финансовое право.
- •452683, Г. Нефтекамск, ул. Трактовая, 1.
Тема 8. Понятие налога. Налоговое право
Налоги, их понятие и роль. Понятие налога как финансово-правовой категории, его публичный характер. Фискальная роль налогов. Налоги как механизм регулирования социально-экономических процессов.
Классификация налогов и сборов. Система налогов и сборов в РФ.
Налоговое право Российской Федерации, его источники. Понятие налогового права. Предмет налогового права. Понятие налоговых правоотношений, их субъектный состав, содержание. Права и обязанности налогоплательщиков, налоговых агентов. Налоговая тайна. Права и обязанности налоговых органов.
Ответственность за нарушение налогового законодательства. Налоговые правонарушения налогоплательщиков, налоговых агентов, иных ответственных лиц. Формы вины при совершении налогового правонарушения. Налоговые санкции. Административный и судебный порядок защиты прав налогоплательщиков, роль Конституционного Суда РФ в защите прав налогоплательщиков.
Общая характеристика федеральных налогов, их система и роль. Налогоплательщики и основные элементы налогообложения по налогу на добавленную стоимость, акцизам, налогу на доходы физических лиц, единому социальному налогу, налогу на прибыль организаций, налогу на добычу полезных ископаемых, водному налогу.
Федеральные сборы и пошлины. Характеристика особенностей государственной пошлины, сборов за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
Общая характеристика региональных налогов и сборов. Компетенция органов власти субъектов Российской Федерации в сфере правового регулирования региональных налогов. Особенности налогов на имущество организаций, транспортного налога, налога на игорный бизнес.
Система и особенности местных налогов и сборов. Компетенция органов местного самоуправления в сфере правового регулирования местных налогов и сборов.
Общие положения о специальных налоговых режимах, их виды и правовая основа введения. Особенности упрощённой системы налогообложения, единого налога на вменённый доход для отдельных видов деятельности, единого сельскохозяйственного налога, системы налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, правового режима налогообложения в особых экономических зонах.
Тема 9. Государственный кредит
Понятие и значение государственного и муниципального кредита, его правовые основы. Отличие государственного (муниципального) кредита от банковского кредита.
Государственный и муниципальный долг, его формы. Финансовые правоотношения в области государственного (муниципального) кредита, их особенности, субъекты. Управление государственным (муниципальным) долгом.
Правовое регулирование сберегательного дела. Взаимосвязь государственного (муниципального) кредита с привлечением и использованием сбережения населения. Создание системы по страхованию вкладов физических лиц. Агентство по страхованию вкладов.
Тема 10. Банковская система. Банковское право
Понятие и структура банковской системы.
Понятие и источники банковского права.
Центральный банк – орган государственного регулирования и надзора за деятельностью кредитных организаций. Взаимоотношения Центрального банка (Банка России) с кредитными организациями. Полномочия Центрального банка РФ по управлению денежно-кредитной системой Российской Федерации. Функции Центрального банка РФ по кредитованию кредитных организаций. Установление Центральным банком РФ экономических нормативов для кредитных организаций.
Функции контроля и надзора Центрального банка РФ, меры принудительного воздействия, применяемые им в отношении кредитных организаций в случае нарушений установленных правил.