4. Управление проблемными банками
В послекризисных условиях, когда почти третья часть банков оказалась в списке проблемных, был принят Федеральный закон от 25 февраля 1999 года N40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций». В Законе определены порядок и условия осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), а также особенности оснований и процедур признания кредитных организаций несостоятельными (банкротами) и их ликвидации в порядке конкурсного производства.
Под несостоятельностью (банкротством) кредитной организации понимается признанная арбитражным судом ее неспособность удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. Кредитная организация считается не способной удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязанности не исполнены ею в течение 1 месяца с момента наступления даты их исполнения.
В текущем банковском надзоре важной составляющей является аналитическая работа, направленная на оперативное выявление проблемных банков и принятие адекватных мер по их оздоровлению. Ее проводят специалисты как дистанционного, так и контактного надзора.
В настоящее время в соответствии с Указанием Банка России от 30 апреля 2008 г. №2005-У «Об оценке экономического положения банков» вместо определения финансового состояния банков применяется порядок оценки их экономического положения. Новый порядок, в частности, отменяет деление банков на категории ("финансово стабильные" и "проблемные"). Банк России установил порядок оценки экономического положения банков, которая должна проводиться его территориальными учреждениями не реже одного раза в квартал. Будут оцениваться такие показатели, как: капитал, активы, доходность, ликвидность, обязательные нормативы, качество управления, прозрачность структуры собственности банка. К первой группе будут отнесены банки, в деятельности которых не выявлены текущие трудности, т.е. все перечисленные выше показатели которых были оценены как "хорошие". Ко второй группе - у которых отдельные из перечисленных показателей оценены как "удовлетворительные"; к третье группе - показатели которых оценены как "сомнительные", к четвертой - получившие оценку "неудовлетворительно", а к пятой - банки, состояние которых при непринятии мер может привести к прекращению их деятельности. Информация об отнесении банка к соответствующей классификационной группе направляется в Банк России (Департамент банковского регулирования и надзора), а также единоличному исполнительному органу банка. Данные сведения являются сведениями ограниченного доступа и не подлежат разглашению третьим лицам.
К группе 5 относятся банки, состояние которых при непринятии мер органами управления и (или) акционерами (участниками) банка приведет к прекращению деятельности этих банков на рынке банковских услуг, а именно банки, по которым имеется, в том числе, хотя бы одно из следующих оснований:
основание для осуществления мер по предупреждению несостоятельности (банкротства), предусмотренных Федеральным законом "О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций", независимо от того, приняты ли в отношении банка меры воздействия по данным основаниям;
основание для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Прежде всего должны быть приняты меры по предупреждению банкротства, в том числе:
финансовое оздоровление банка;
назначение временной администрации по управлению банком;
реорганизация.
Выбор мер зависит от состояния кредитной организации и от перспектив применения мер воздействия со стороны Центрального банка РФ.
Основаниями для осуществления мер по предупреждению банкротств, являются случаи, когда кредитная организация:
не удовлетворяет неоднократно на протяжении последних 6 месяцев требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в срок до трех дней с момента наступления даты их исполнения в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие три дня с момента наступления даты их удовлетворения и (или) даты их исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
допускает абсолютное снижение собственных средств (капитала) по сравнению с их (его) максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 20% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
нарушает норматив достаточности собственных средств (капитала);
нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 10%.
При этом два первых основания характеризуют неплатежеспособность кредитной организации, т. е. рассматривают отношения с клиентами банка, а остальные - финансовое положение банка.
В деле о банкротстве применяют процедуры наблюдения и конкурсное производство.
Меры по финансовому оздоровлению кредитной организации включают:
оказание финансовой помощи кредитной организации ее учредителями (участниками) и иными лицами;
изменение структуры активов и структуры пассивов;
изменение организационной структуры;
иные меры, осуществляемые в соответствии с федеральными законами.
Существенным моментом можно считать, что закон возлагает проведение этих мер прежде всего на органы управления банка и его учредителей. На практике, если руководители кредитной организации и учредители (участники) не способны проводить мероприятия по оздоровлению банка, Банк России вправе требовать у него разработки и осуществления плана мер по финансовому оздоровлению, и с этого момента банк не вправе принимать решение о распределении прибыли между ее участниками, выплате дивидендов. При проведении мер по предупреждению банкротства арбитражный суд еще не задействован.
Центральный банк РФ назначает здесь временную администрацию, которая выполняет функции специального органа управления банком. В период деятельности временной администрации полномочия исполнительных органов банка решением центрального банка назначении временной администрации могут быть либо ограничены, либо приостановлены.
Банк России вправе назначить временную администрацию, если банк:
не удовлетворяет требования отдельных кредиторов по денежным обязательствам и (или) не исполняет обязанность по уплате обязательных платежей в сроки, превышающие семь дней и более с момента наступления даты их удовлетворения и (или) исполнения, в связи с отсутствием или недостаточностью денежных средств на корреспондентских счетах;
допускает снижение собственных средств (капитала) по сравнению с максимальной величиной, достигнутой за последние 12 месяцев, более чем на 30% при одновременном нарушении одного из обязательных нормативов, установленных Банком России;
нарушает норматив текущей ликвидности в течение последнего месяца более чем на 20%;
не исполняет требования Банка России о замене руководителя кредитной организации либо об осуществлении мер по финансовому оздоровлению или реорганизации в установленный срок;
допускает другие нарушения, которые могут быть основанием для отзыва лицензии на осуществление банковских операций.
Временная администрация назначается Банком России на срок не более 6 месяцев. Руководитель временной администрации формирует ее состав и несет ответственность за ее деятельность. При назначении временной администрации права учредителей (участников) банка могут быть ограничены только в том случае, когда осуществление этими лицами своих прав наносит ущерб интересам третьих лиц.
В случае ограничения полномочий временная администрация выполняет функции наблюдательного и контролирующего органа; при приостановлении полномочий она принимает на себя те права и обязанности, которые предусмотрены федеральными законами. При приостановлении полномочий исполнительных органов банка временная администрация может обратиться в ЦБ РФ с ходатайством о введении моратория на удовлетворение требований кредиторов. Банк России принимает решение о прекращении деятельности временной администрации в случае устранения причин, послуживших основанием для ее назначения; при передаче дел арбитражному управляющему; по другим основаниям, предусмотренным Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» и нормативными актами Банка России.
Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании кредитной организации банкротом обладают:
кредитная организация-должник;
кредитор кредитной организации;
Банк России;
прокурор;
налоговый или иной уполномоченный орган.
Все эти лица имеют право на подачу заявления только после отзыва лицензии на осуществление банковских операций и при условии, что требования к кредитной организации в совокупности составляют не менее 1000 минимальных размеров оплаты труда и эти требования не исполняются в течение 1 месяца с момента наступления даты их исполнения. Кредиторы могут обращаться в Банк России с ходатайством об отзыве лицензии у кредитной организации.
Таким образом, через механизм банкротства обеспечиваются права кредиторов на удовлетворение требований к должнику. Банк России обязан рассмотреть заявление в течение 1 месяца и в случае признания претензий обоснованными отзывает лицензию, обеспечивая запуск процедуры банкротства.
Ликвидация кредитной организации. Банк России вносит запись о признании кредитной организации банкротом и об открытии конкурсного производства в книгу государственной регистрации кредитных организаций. В процессе конкурсного производства конкурсные управляющие обязаны сдавать отчетность соответствии с нормативными актами Банка России, в том числе промежуточный и окончательный ликвидационные балансы. Ликвидация кредитной организации считается завершенной, а кредитная организация - прекратившей свое существование с момента внесения в Книгу государственной регистрации кредитных организаций записи о ликвидации кредитной организации.