- •I. Расчет трудовых и материальных затрат, в том числе и капитальных вложений
- •1. Расчет трудоемкости изготовления одной детали.
- •2. Расчет трудоемкости всей производственной программы.
- •3. Расчет баланса рабочего времени.
- •Номинальный фонд рабочего времени:
- •4. Расчет потребности оборудования.
- •5. Расчет площадей, занимаемых оборудованием
- •6. Капитальные затраты и амортизационные отчисления.
- •7. Расчет потребности в материалах.
- •8. Стоимость расходов электроэнергии, освещения, отопления, воды.
- •II. Расчет численности персонала и фонда заработной платы.
- •1. Расчет основных рабочих
- •2. Расчет вспомогательных рабочих Численность вспомогательных рабочих составляет 50% от числа основных рабочих по участкам:
- •3. Расчет итр, служащих и моп
- •III. Смета расходов на содержание и
- •IV. Смета цеховых расходов
- •V. Калькуляция себестоимости одной детали
- •VI. Технико-экономические показатели
5. Расчет площадей, занимаемых оборудованием
Площадь цеха рассчитывается как произведение количества станков на площадь, занимаемую одним станком:
Sцеха.= Спр × S ст.
Sцеха.=15ст. × 3,5м2 = 52,5 м2
Стоимость цеха определяется как произведение стоимости 1 кв.метра площади механического цеха (Ц1м) и всей площади цеха Sцеха :
Цобщ. = Sцеха × Ц1м.
Цобщ. = 52,5м2 × 53тыс.руб. = 2782,5 тыс. руб.
6. Капитальные затраты и амортизационные отчисления.
Амортизационные отчисления (Ао) рассчитываются по нормативам согласно 25 главы Налогового кодекса:
Здания:
Ао = Ц× Нам / 100 %, где Нам – годовая норма амортизации в %.
Ао = 2782,5 × 2,2/ 100% = 61,22 тыс. руб.
Оборудования:
Ао = ПС×Нам / 100%, где ПС – первоначальная стоимость станков и прочего оборудования, включающая затраты на доставку и установку.
Ао = 2582,5 × 10,8 / 100% =279,27 тыс.руб.
Результаты расчета заносим в таблицу 5.
Таблица 5
Капитальные затраты и амортизационные отчисления
Виды затрат |
Капитальные затраты, тыс. руб. |
Амортизационные отчисления, % |
Амортизационные отчисления, тыс. руб. |
Здания |
2782,5 |
2,2 |
61,22 |
Станки и прочее оборудование |
2585,8 |
10,8 |
279,27 |
Итого |
5368,3 |
|
340,49 |
7. Расчет потребности в материалах.
Стоимость основных материалов на одно изделие (УСм) рассчитывается по формуле:
УСм = Нм × Цм × Кт.з,
где Нм- норма расхода основного материала, кг;
Н- чистый вес изделия, кг;
К-коэффициент использования металла;
Кт.з - коэффициент транспортных затрат;
Цм – цена металла, руб/т;
Цо – цена на отходы, руб/т.
Норма расхода основного материала рассчитывается по формуле:
Нм = Н/К = 1,4/ 0,94= 1,489 кг/шт.
Нормативный уровень отходов в расчете на одно изделие:
Н0 = Нм – Н = 1,489 – 1,4 = 0,089 кг/шт.
УСм = 1,489 × 109 × 1,05 = 170,42 руб / шт.
Удельная стоимость отходов:
УСо = Но × Цо
УСо = 0, 089 × 0,9 = 0,08 руб / шт.
Стоимость основных материалов для выполнения производственной программы (См):
См = УСм × N
См = 170,42 × 27000 = 4607,34 тыс. руб.
Стоимость отходов для выполнения производственной программы:
Со = Усо × N
Cо = 0,08 × 27000 =2,16 тыс руб.
8. Стоимость расходов электроэнергии, освещения, отопления, воды.
Стоимость расхода электроэнергии (Сэл.эн.) рассчитывается по формуле:
С эл.эн. = Му × Кз. × Тэф × Кпот × Цэл.эн. / Кисп.э,
где: Му – установочная мощность электрооборудования, кВт;
Кз – коэффициент загрузки станков;
Кпот – коэффициент, учитывающий потери электроэнергии в сети;
Кз – коэффициент использования электроэнергии;
Цэл.эн. – цена электроэнергии, руб / кВт ∙ час.
Кисп.э – коэффициент использования энергии
Таким образом, расход электроэнергии для каждой операции:
С эл.эн.1 = 112 × 0,917 × 3648 × 1,05 × 17,25 / 0,95 = 7143,27 тыс. руб.
С эл.эн.2 = 114 × 0,921 × 3648 × 1,05 × 17,25 / 0,95 = 7302,54 тыс. руб.
С эл.эн.3 = 70 × 1,028 × 3648 × 1,05 × 17,25 / 0,95 = 5004,96 тыс. руб.
∑С эл.эн =7143,27 + 7302,54 + 5004,96 = 19450,77 тыс. руб.
Стоимость расхода электроэнергии на освещение Сосв:
Сосв = Sцеха × Нэ.× Тном × Цэ ,
где Нэ – норма расхода электроэнергии на 1кв. м., Вт/кв.м (Нэ = 14,9 Вт/кв.м);
Тном – время освещения, номинальное рабочее время, час.
Тном = 246×8×2 = 3936 ч.
Сосв = 52,5× 14,9 × 3936 × 17,25 ×10-3 = 53,11 тыс. руб.
Затраты на отопление (Сот) рассчитываются по формуле:
Сот = 0,47 кДж × Vзд × Цот ,
где V зд - объем здания, куб. м.;
Цот – тариф на отопление единицы кубического метра, 337руб./м3.
Объем здания рассчитывается:
V зд = h × Sцеха = 4,2 × 52,5 = 220,5 м³,
где h – высота цеха, м.
Сот = 0,47 × 220,5 × 337 = 34,92 тыс. руб.
Затраты на воду рассчитываются исходя из норматива его потребления:
Стоимость 1куб. м. воды – 167 руб.;
- на производственные нужды – 10,5 литров в день на одного производственного рабочего:
31 × 219 × 10,5 × 10-3 × 163× 10-3 = 11,9 тыс. руб.;
- на бытовые нужды – 19 литров в день на каждого работника, занятого в выполнении производственной программы:
(31 + 15 + 3,25) × 219 × 19 × 10-3 × 167× 10-3 = 34,22 тыс. руб.