- •Составление годового бухгалтерского отчета
- •2.2. Последовательность решения сквозной задачи
- •2.3. Общие сведения об организации
- •Состояние активов и обязательств ооо «эталон» на 1 декабря 2005 г. (согласно рабочему плану счетов)
- •Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2005 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2005 г. В целях бухгалтерского учета
- •Выписка из приказа об учетной политике ооо «Эталон» в 2005 г. В целях налогового учета
- •2.4. Журнал регистрации хозяйственных операций ооо «Эталон» за декабрь 2005 г.
- •2.5. Формы учетных регистров
- •Журнал-ордер № 7 за декабрь 2005 г. По кредиту счета 71 «расчеты с подотчетными лицами»
- •Аналитические данные к счету 76 «расчеты с разными дебиторами и кредиторами»
- •Журнал-ордер № 8 за декабрь 2005 г. По кредиту счетов 09, 19, 58, 68, 76, 77
- •Ведомость учета затрат по ремонтному цеху № 3
- •Ведомость учета затрат по цеху № 1 за декабрь 2005 г.
- •Ведомость учета затрат по цеху № 2 за декабрь 2005 г.
- •Ведомость учета общехозяйственных расходов за декабрь 2005 г.
- •Сводная ведомость учета затрат за декабрь 2005 г.
- •Раздел 1. Издержки производства
- •Раздел 2. Расчет затрат иа производство по экономическим элементам
- •Выписка из 2-го раздела сводной ведомости затрат за ноябрь 2005 г.
- •Журнал-ордер № 10/1 за декабрь 2005 г. По кредиту счетов 02, 05, 10, 15, 16, 20, 23, 25, 26, 28 и др. Обороты по корреспондирующим счетам
- •Журнал-ордер № 11 за декабрь 2005 г. По кредиту счетов 43 «готовая продукция»,
- •62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
- •Аналитические данные к счету 90 за январь—ноябрь 2005 г.
- •Аналитические данные по счету 90 за декабрь 2005 г. И в целом за год
- •Выписки из карточек движения основных средств за январь-ноябрь 2005 г.
- •Выписка из карточек движения основных средств за январь-декабрь 2005 г.
- •Ведомость «учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-ноябрь 2005 г.»
- •Ведомость «учет нематериальных активов и начисление амортизации за январь-декабрь 2005 г.»
- •Аналитические данные по счету 91 «прочие доходы и расходы» за январь - декабрь 2005 г.
- •Журнал-ордер № 16 за декабрь 2005 г. По кредиту счета 08 «вложения во внеоборотные активы»
- •Аналитические данные по счету 99 «прибыли и убытки» за январь-декабрь 2005 г.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной кредиторской задолженности в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о состоянии краткосрочной дебиторской задолженности в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии об амортизации основных средств в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о расходовании денежных средств в 2005 г., руб.
- •Справка-расчет бухгалтерии о поступлении денежных средств в 2005 г., руб.
- •Справка бухгалтерии «расчет фактической себестоимости готовой продукции (декабрь 2005 г.)»
- •Справка бухгалтерии «расчет потерь от окончательного брака в декабре 2005 г.»
- •Расчет суммы ндс, принимаемой к налоговому вычету за декабрь 2005 г.
- •Расчет налога на имущество организации за 2005 г.
- •Расчет среднегодовой (средней) стоимости имущества за отчетный период
- •Расчет суммы налога
- •I. Расчет суммы налога
- •Расчет транспортного налога за 2005 г. (справка бухгалтерии)
- •II. Расчет суммы транспортного налога
- •Расчет условного расхода по налогу на прибыль за декабрь 2005 г.
- •2.6. Выписки из форм бухгалтерской отчетности за прошлый год выписка из раздела «расходы по обычным видам деятельности (по элементам затрат)»
- •Расшифровка отдельных прибылей и убытков за предыдущий год (форма № 2)
- •Выписка из формы № 2 за 2004 г.
- •Выписка из формы № 3 за 2004 г.
- •2.7. Формы отчетов о движении денежных средств, составляемые прямым и косвенным методами отчет о движении денежных средств за 2005 г.
- •Отчет о движении денежных средств за 2005 г. (косвенный метод)
- •2.8. Таблица проверки взаимоувязки показателей форм годового бухгалтерского отчета
Сальдо на начало года и обороты за январь-ноябрь 2005 г. По счетам синтетического учета (выписка из Главной книги)
Наименование и шифр счета |
Сальдо на начало года, руб. |
Обороты за январь-ноябрь, руб. |
||||||
|
дебет |
кредит |
дебет |
кредит |
||||
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
||||
Основные средства (01) |
3 561 620 |
|
955 000
|
476 970 |
||||
Амортизация основных средств (02) |
|
2 030 070 |
475 000 |
864 100 |
||||
Нематериальные активы (04) |
85 000 |
|
60 000 |
|
||||
Амортизация нематериальных активов (05) |
|
10000 |
|
15 015 |
||||
Вложения во внеоборотные активы — всего в том числе: строительство объектов основных средств (08-3) |
|
|
1 015 000 701 000 |
1 015 000 701 000 |
||||
приобретение объектов основных средств (08-4) |
|
|
254 000 |
254 000 |
||||
приобретение нематериальных активов (08-5) |
|
|
60 000 |
60 000 |
||||
Отложенные налоговые активы (09) |
15 000 |
|
97 320 |
15 000 |
||||
Материалы (10) |
832 500 |
|
2 100 070 |
1 535 070 |
||||
Заготовление и приобретение материальных ценностей (15) |
|
|
2 150 170 |
2 150 170 |
||||
Отклонение в стоимости материальных ценностей (16) |
110 000 |
|
121 000 |
160 000 |
||||
НДС по приобретенным ценностям — всего в том числе: НДС при приобретении основных средств (19-1) |
138 680 |
|
648 934 171 900 |
547 700 171 900 |
||||
НДС при приобретении нематериальных активов (19-2) |
|
|
10 800 |
10 800 |
||||
НДС при приобретении материально-производственных запасов (19-3) |
138 680 |
|
466 234 |
365 000 |
||||
Основное производство (20) — всего в том числе изделия А |
75 720 75 720 |
|
6 570 710 6 570 710 |
6 613 340 6 613 340 |
||||
Вспомогательные производства (23) |
|
|
390 000 |
390 000 |
||||
Общепроизводственные расходы (25) |
|
|
2 108 995 |
2 108 995 |
||||
Общехозяйственные расходы (26) |
|
|
633190 |
633 190 |
||||
Брак в производстве (28) |
|
|
26 150 |
26150 |
||||
Выпуск продукции (работ, услуг) (40) |
|
|
6587190 |
6587190 |
||||
Готовая продукция (43) |
150 700 |
|
7 141 873 |
6 625 900 |
||||
Расходы на продажу — всего в том числе расходы на продажу, субсчет «Коммерческие расходы» (44-1) |
|
|
181400
181400 |
181400
181400 |
||||
Касса (50) |
5150 |
|
3 310 189 |
3 308 039 |
||||
Расчетные счета (51) |
560 300 |
|
10774 590 |
10886 541 |
||||
Финансовые вложения, субсчет «Долгосрочные финансовые вложения» (58-1) |
|
|
140 000 |
|
||||
Расчеты с поставщиками и подрядчиками — всего в том числе: расчеты с поставщиками и подрядчиками (60-1) |
|
452900
452 900 |
4750463 3
408 000 |
5140667 3
798 204 |
||||
расчеты по авансам выданным (60-2) |
|
|
1 342 463 |
1 342 463 |
||||
Расчеты с покупателями и заказчиками — всего в том числе: расчеты с покупателями и заказчиками (62-1) |
277000
277 000 |
|
11974677
9 150 800 |
12160407
9 099 830 |
||||
расчеты по авансам полученным (62-2) |
|
|
2 823 877 |
3 060 577 |
||||
Расчеты по краткосрочным кредитам и займам (66) — всего в том числе расчеты по краткосрочным кредитам (66-1) |
|
370 000
370 000 |
980 340
980 340 |
1290210
1290210 |
||||
Расчеты по налогам и сборам (68) — всего в том числе: НДС (68-1) |
|
172612
127503 |
2101 267
1442 340 |
2 083 941
1425 237 |
||||
налог на прибыль (68-2) |
|
28 609 |
303 511 |
307 588 |
||||
налог на доходы физических лиц (68-3) |
|
16 500 |
316 460 |
312 160 |
||||
налог на имущество организации (68-5) |
|
|
25 364 |
25 364 |
||||
транспортный налог (68-6) |
|
|
13 592 |
13 592 |
||||
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69) — всего в том числе: ЕСН в Фонд социального страхования (69-1-1) |
|
44 200
5034 |
1 196 100
136 210 |
1 203 600
137 063 |
||||
страховые платежи от несчастных случаев (69-1-2) |
|
3303 |
89 388 |
89 949 |
||||
ЕСН, подлежащий уплате в бюджет, взносы по страховой и накопительной части трудовой пенсии (69-2) |
|
31 459 |
851 317 |
856 655 |
||||
ЕСН в федеральный ФОМС (69-3-1) |
|
1258 |
34 053 |
34 267 |
||||
ЕСН в территориальный ФОМС (69-3-2) |
|
3146 |
85 132 |
85 666 |
||||
Расчеты с персоналом по оплате труда (70) |
|
169 900 |
3 274 025 |
3 317 600 |
||||
Расчеты с подотчетными лицами (71) |
6200 |
|
131 600 |
133 500 |
||||
Расчеты с персоналом по прочим операциям (73) |
|
|
128 000 |
|
||||
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76) — всего в том числе: расчеты с разными дебиторами (76-1) |
30 000
30 000 |
17 800 |
454 444
181 060 |
465 370
181 060 |
||||
расчеты с разными кредиторами (76-2) |
|
17 800 |
273 384 |
284 310 |
||||
Отложенные налоговые обязательства(77) |
|
8200 |
10 600 |
22 360 |
||||
Уставный капитал (80) |
|
1 000 000 |
|
|
||||
Резервный капитал (82) |
|
150 000 |
|
|
||||
Добавочный капитал (83) |
|
730 012 |
|
|
||||
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) (84) в том числе: прибыль, подлежащая распределению (84-1) |
|
692 176
692 176 |
921 860
692 176 |
753 085 |
||||
нераспределенная прибыль в обращении (84-2) |
|
|
229 684 |
692176 |
||||
нераспределенная прибыль в использовании (84-3) |
|
|
|
60 909 |
||||
Продажи (90) — всего в том числе: выручка (90-1) |
|
|
9 150 800 |
9 150 800 9 150 800 |
||||
себестоимость продаж (90-2) |
|
|
6 071 217 |
|
||||
НДС (90-3) |
|
|
1 395 885 |
|
||||
общехозяйственные расходы (90-5) |
|
|
633 190 |
|
||||
коммерческие расходы (90-6) |
|
|
181 400 |
|
||||
прибыль/убыток от продаж (90-9) |
|
|
869 108 |
|
||||
Прочие доходы и расходы (91) в том числе: прочие доходы (91-1) |
|
|
250 760 |
250 760 250 760 |
||||
прочие расходы (91-2) |
|
|
174 118 |
|
||||
сальдо прочих доходов и расходов (91-9) |
|
|
76 642 |
|
||||
Прибыли и убытки (99) |
|
|
246 103 |
945 750 |
||||
Итого |
5 847 870 |
5 847 870 |
81057820 |
81057820 |
||||
Примечание. Среднесписочная численность работников в 2005 г. — 110 чел.